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問(wèn)題已解決
老師，我們是建安企業(yè)，現(xiàn)在有項(xiàng)工程，我們是總包，我們單位有分包給別的單位，開(kāi)票給甲方時(shí)，我們按全額開(kāi)給甲方，但是申報(bào)時(shí)可以扣除分包金額繳納增值稅，那做賬時(shí)，扣除甲方繳納的增值稅怎么入賬呢
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那你扣除之后，就相當(dāng)于你那個(gè)增值稅交的更少了，這一部分你直接放到你的營(yíng)業(yè)外收入就可以了，減免稅。
2021 07/08 16:21
84784965 
2021 07/08 16:24
老師我們現(xiàn)在銷售額是300萬(wàn)，簡(jiǎn)易征收，假如增值稅是9萬(wàn)，分包出去的金額是200萬(wàn)，那我們應(yīng)該繳納300-200后的3萬(wàn)的增值稅，具體賬務(wù)怎么處理呢，煩請(qǐng)寫一下
陳詩(shī)晗老師 
2021 07/08 16:29
借，應(yīng)交稅費(fèi)～減免稅額
嗲，營(yíng)業(yè)外收入6
84784965
2021 07/08 16:31
老師，對(duì)于這個(gè)少交的增值稅，還要繳納企業(yè)所得稅呀
陳詩(shī)晗老師
2021 07/08 16:41
對(duì)的，好會(huì)增加利潤(rùn)，繳納企業(yè)所得稅
84784965
2021 07/08 16:43
老師，分包商開(kāi)進(jìn)來(lái)的增值稅專票還是按照正?？梢赃M(jìn)項(xiàng)抵扣把
陳詩(shī)晗老師
2021 07/08 16:45
你享受簡(jiǎn)易計(jì)稅，就不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)了
84784965
2021 07/08 17:34
不是抵扣這個(gè)項(xiàng)目，我的意思是那個(gè)發(fā)票的稅額可以正常抵扣別的一般計(jì)稅的項(xiàng)目吧
陳詩(shī)晗老師
2021 07/08 17:55
不可以
你本就交的很少，你在抵扣的稅局就吃虧了
你這用于其他抵扣，明顯屬于虛假抵扣
你這地這個(gè)項(xiàng)目的成本怎么還可以給其他抵扣
84784965
2021 07/08 17:56
那開(kāi)進(jìn)來(lái)的專票需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
陳詩(shī)晗老師
2021 07/08 18:00
對(duì)的，需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理
84784965
2021 07/08 18:02
那收到發(fā)票時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額賬務(wù)怎么處理呢？直接計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，還是把稅額計(jì)入成本呢
陳詩(shī)晗老師
2021 07/08 18:55
計(jì)入成本
借，X成本費(fèi)用
貸，應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84784965
2021 07/09 08:35
老師，學(xué)堂的汪老師說(shuō)甲供工程下分包開(kāi)給總包的專票可以在以后一般計(jì)稅的情況下勾選認(rèn)證，到底可不可以呀
陳詩(shī)晗老師
2021 07/09 11:12
你這個(gè)可以勾選，不抵扣的
甲供是簡(jiǎn)易計(jì)稅
簡(jiǎn)易計(jì)稅是不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的
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