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老師好 我們六月份更正2019年企業(yè)所得稅 也交了稅 需要計(jì)提嗎？全部分錄怎么做呢？還產(chǎn)生滯納金了
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你好這個(gè)這么做，
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
實(shí)務(wù)中中，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借：利潤分配一未分配利潤
貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
貨：銀存
?滯納金做借營業(yè)外支出，貸銀行
2021 07/07 18:09
84785019 
2021 07/07 18:14
那我是按照第二種吧？
maize老師 
2021 07/07 18:16
要是小準(zhǔn)則話，是的，實(shí)務(wù)中中，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借：利潤分配一未分配利潤
貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
貨：銀存
?滯納金做借營業(yè)外支出，貸銀行
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