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老師，小規(guī)模 季度開普票是90萬 嗎？季度90萬的免征，專票是開多少都得交稅對嗎
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你好季度銷售額45萬以內(nèi)，可以免增值稅。
2021 07/07 16:48
郭老師 
2021 07/07 16:48
如果開專票，不管開多少，都需要交
84784999 
2021 07/07 16:53
銷售額是不含稅的45萬對嗎，如果開了50萬不含稅的銷售額，是普票的，沒有開專票，是不是50萬的普票都要全部征收了
郭老師
2021 07/07 16:56
?你好
是的是全部繳納
84784999
2021 07/07 17:01
那我現(xiàn)在正常拿到票的話 借：應收/銀存 貸：主營業(yè)務 收入 應交稅費-銷項稅額 然后每個月季度結(jié)轉(zhuǎn)免征的分錄 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸 應交稅費-應交增值稅-減免稅額 借“應交稅費-應交增值稅-減免稅額 貸 營業(yè)外收入老師這樣子分錄可以嗎
郭老師
2021 07/07 17:07
你好，可以的，這個分錄在季度末的那個月結(jié)轉(zhuǎn)就可以。
84784999
2021 07/07 17:10
嗯嗯，對了 那這次的專票開了1%的 有的抵免稅 這個稅額的分錄 是怎么寫的
84784999
2021 07/07 17:12
比如 抵免稅是10元 應交銷項稅額是135 元
郭老師
2021 07/07 17:14
抵免的這個是什么業(yè)務的？
84784999
2021 07/07 17:24
就是開了1%的發(fā)票，稅局說要把開了1%的銷售額去乘0.02 得出來的 填減免稅表，本來實際應交稅客是135元 減了10元 就只交了125
郭老師
2021 07/07 17:26
好借銀行存款貸主營業(yè)務收入應交稅費應交增值稅做這個就可以交多少后應交稅費，應交增值稅寫多少？
84784999
2021 07/07 17:50
比如 現(xiàn)在 借：銀存 1500
貸 主營業(yè)務 收入 1365
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 135 ，然后這個季度交了125元增值稅
這筆分錄怎么寫呀
郭老師
2021 07/07 17:53
應交稅費，應交增值稅銷項
貸營業(yè)外收入10
銀行存款125
84784999
2021 07/07 17:56
就是把銷項稅額沖平就好了是吧，不用計到未交增值稅這些對嗎
郭老師
2021 07/07 17:58
你好是的，是這么做的。
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