00:09:59
问题已解决
老師，我們是一般納稅人，收到的專用發(fā)票比實際付款要多，我入賬時候費用跟進項是按實際付款對應的數字入的額，但是認證以后進項比入賬多，后續(xù)該怎么做賬啊
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，這個錢以后也不支付嗎？如果不支付的話，你可以正常抵扣差額放到營業(yè)外收入里面。
2021 07/07 12:18
84785013 
2021 07/07 13:14
老師 我上個月認證的時候把差額做進項轉出了 ，現在待認證那塊就沒法平賬了 怎么辦啊
郭老師 
2021 07/07 13:15
你好，你的分錄是怎么做的？
84785013
2021 07/07 13:53
我隨便舉個數字啊
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅） 100
應交稅費-應交增值稅（進項稅轉出）1
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅） 101
郭老師
2021 07/07 14:03
不對吧，你之前做了待認證，首先借應交稅費應交增值稅進項貸應交稅費待認證101。
郭老師
2021 07/07 14:04
不允許抵扣的那一部分借管理費用貸應交稅費應交增值稅進項轉出。
84785013
2021 07/07 14:08
老師您看我之前做的憑證，現在發(fā)現不對，這三步正確的做法麻煩老師列下吧
FAILED
郭老師
2021 07/07 14:12
第一個分錄不對，應該是待認證，你做了鏡像。
郭老師
2021 07/07 14:12
而且你的第一個分錄和第二個分錄的進項還不一致，這個是什么原因？
84785013
2021 07/07 14:18
第一個我是做的待認證，估計寫的有問題， 第一次的待認證我是按實際應該認證的金額做的（實際待認證金額小余發(fā)票進項金額），第二次是系統(tǒng)里按發(fā)票做的，所以現在導致沒法平賬了
郭老師
2021 07/07 14:21
如果你按實際可以抵扣金額做第一個分錄的話，第二個分錄你認證的時候，有效金額那里不要根據發(fā)票的來填寫，應該根據第一個分錄的稅額來填寫，這兩個不就一致了，然后就不存在進項轉出。
84785013
2021 07/07 14:25
哦 就是認證的時候在系統(tǒng)里把金額改了對吧、但是現在我已經做完認證并按照進項準出報完稅了， 如何修改憑證呢
郭老師
2021 07/07 14:30
借應交稅費應交增值稅進項貸應交稅費待認證27.57
第二個分錄改成這個就可以啊，你多做了的，做相反的分錄紅沖，然后做正確的第三個分錄，不要進項轉出。
直接借應交稅費應交增值稅銷項貸應交稅費應交增值稅進項27.57
阅读 617
描述你的问题，直接向老师提问
915
意见反馈
