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老師，金稅盤防偽技術維護費，入賬后借管理費用，貸銀行，抵扣時怎么入賬做分錄
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你好，如果是一般納稅人，抵扣的分錄是
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅額），貸：管理費用
2021 07/07 10:29
84785034 
2021 07/07 10:30
老師月末還用結轉嗎，做了的抵扣分錄就可以了嗎？
鄒老師 
2021 07/07 10:32
你好，需要根據(jù)銷項稅額，進項稅額情況做相應的結轉增值稅分錄
84785034
2021 07/07 11:28
老師，我現(xiàn)在有點懵，我單獨查詢進項與銷項分別是107733.64和108133.38，應交稅399.74，可我查詢應交稅費這個科目時是借方11234.83
84785034
2021 07/07 11:33
就多個這分錄，其它都一樣
鄒老師
2021 07/07 11:39
你好，需要根據(jù)銷項稅額，進項稅額情況做相應的結轉增值稅分錄
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84785034
2021 07/07 11:51
不是有疑問，是我的應交稅費科目有點整不明白了，就算沒有結轉差額也應該是一樣的對嗎
鄒老師
2021 07/07 11:54
你好，需要按銷項，進項稅額發(fā)生情況，做相應的結轉分錄才是啊?
84785034
2021 07/07 12:08
怎么做，當月的月末結轉
鄒老師
2021 07/07 12:10
你好，如果是銷項稅額大于進項稅額，結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
84785034
2021 07/07 12:25
老師那以前沒有結轉的怎么辦，銷項大于進項
鄒老師
2021 07/07 14:04
你好，需要補做結轉分錄
84785034
2021 07/07 14:05
和上邊的一樣嗎
鄒老師
2021 07/07 14:06
你好，是的，是這樣的?
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