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問題已解決
麻煩星河老師繼續(xù)解答
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 好的老師
2021 07/06 20:31
84784956 
2021 07/06 20:34
我先說明一下情況 手機(jī)購買支付2020七月份 十一月份補(bǔ)入賬 借固定資產(chǎn) 貸銀行存款
十二月份直接一次性在賬上折舊了 ，一月份才收到開具的發(fā)票
這個(gè)應(yīng)該怎么改
會(huì)影響去年企業(yè)所得稅嗎
84784956
2021 07/06 20:35
去年理解錯(cuò)誤把稅務(wù)上一次性扣除 理解會(huì)計(jì)上的了
會(huì)計(jì)上5000以下可以一次性扣除嗎？
84784956
2021 07/06 20:38
老師怎么弄 才能兩者兼顧
84784956
2021 07/06 21:16
是在去年12月份補(bǔ)入賬直接記
借管理費(fèi)用 4000貸銀行存款 4000這樣可以嗎？
84784956
2021 07/06 21:17
然后把一月份發(fā)票付后面 對(duì)嗎
84784956
2021 07/06 21:33
謝謝老師
84784956
2021 07/06 22:16
好的老師 借管理費(fèi)用 辦公費(fèi) 貸銀行存款
84784956
2021 07/06 22:17
這樣對(duì)嗎
84784956
2021 07/06 23:07
好的老師 謝謝啦
84784956
2021 07/06 23:08
這樣符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎
84784956
2021 07/06 23:12
那我是把前面分錄沖了 還是直接反結(jié)賬改12月份的賬呢
84784956
2021 07/06 23:15
沒有做過申報(bào)報(bào)告
84784956
2021 07/06 23:15
可以直接修改嗎
84784956
2021 07/06 23:21
沒有做 可以改么
84784956
2021 07/06 23:21
謝謝老師 辛苦了 這么晚還打擾您
84784956
2021 07/06 23:40
沒有審計(jì)
84784956
2021 07/07 00:14
我剛試了上年賬改好后 今年結(jié)轉(zhuǎn)不過來
84784956
2021 07/07 06:17
謝謝老師
84784956
2021 07/07 12:00
好的老師
星河老師 
2021 07/06 20:31
同學(xué)
我來了，我們繼續(xù)吧。
星河老師
2021 07/06 21:04
同學(xué)，
新政規(guī)定：企業(yè)擁有單件價(jià)值不超過5000元的固定資產(chǎn)，從2014年1月1日起可以一次性計(jì)入成本費(fèi)用，允許在稅前全額扣除。
老師這么建議吧 同學(xué)，咋們這個(gè)手機(jī)就不做固定資產(chǎn)了，直接做成本費(fèi)用。也不用去填那么多表了。
星河老師
2021 07/06 22:55
同學(xué)
對(duì)的。老師的輸入框有點(diǎn)問題?，F(xiàn)在才收到。
可以在十二月份補(bǔ)：
借 管理費(fèi)用 辦公費(fèi)
貸 銀行存款
發(fā)票附屬在后面。
星河老師
2021 07/06 23:10
同學(xué)，
這個(gè)是會(huì)計(jì)差錯(cuò)變更，把5000固定資產(chǎn)一次性費(fèi)用化，這個(gè)是符合準(zhǔn)則的，現(xiàn)在只是換了個(gè)科目，不用擔(dān)心，可以的。
星河老師
2021 07/06 23:14
老師建議你可以反結(jié)賬，直接修改這個(gè)分錄。
你們沒有做審計(jì)報(bào)告吧？
星河老師
2021 07/07 00:11
同學(xué)，
沒關(guān)系呢，我們一起把這個(gè)問題解決了。
沒有做審計(jì)報(bào)告的話，那就不存在會(huì)計(jì)調(diào)整分錄的問題。
那老師建議，你可以直接反結(jié)帳，修改十二月份的賬務(wù)處理。
星河老師
2021 07/07 09:53
好的 同學(xué) 有問題我們保持溝通。
星河老師
2021 07/07 15:08
<請(qǐng)持續(xù)關(guān)注學(xué)習(xí)，請(qǐng)?jiān)u分五分，共同學(xué)習(xí)進(jìn)步>
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