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實(shí)務(wù)
問題已解決
當(dāng)年研發(fā)費(fèi)支出50萬， 對遞延所得稅費(fèi)用有影響嗎，對利潤調(diào)整有影響嗎，？如果是資本化支出研發(fā)，50萬，呢，？對遞延所得稅費(fèi)用，和利潤調(diào)整
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同學(xué)你好
1：當(dāng)期研發(fā)費(fèi)用50萬（如果是費(fèi)用話支出，那么可以加計(jì)75%在應(yīng)納稅所得額中扣除，要調(diào)減利潤總額。這樣就要少交企業(yè)所得稅）。但是對遞延所得稅費(fèi)用沒有影響，因?yàn)椴淮_認(rèn)遞延。
2：全部資本化(那就要看是否形成了無形資產(chǎn)，如果沒有形成無形資產(chǎn)沒有折舊）對遞延所得稅費(fèi)用和利潤調(diào)整都沒有影響哦
繼續(xù)加油哦
2021 07/05 22:45
84785018 
2021 07/05 22:53
形成無形資產(chǎn)有啥影響，
CPA文文老師 
2021 07/05 22:57
如果形成了無形資產(chǎn)（如果有折舊，稅法可以加計(jì)折舊扣除，同樣要調(diào)減利潤總額）
但是依然不確認(rèn)遞延所得稅
84785018
2021 07/05 23:04
這個(gè)資料二，是啥意思。加計(jì)扣除175不是影響利潤嗎？
CPA文文老師
2021 07/05 23:09
剛剛老師講了哦，因?yàn)闆]有形成無形資產(chǎn)，沒有形成無形資產(chǎn)就沒有折舊的（資料二：研發(fā)活動還沒有結(jié)束，還沒有形成無形資產(chǎn)。僅僅是研發(fā)支出-資本化支出而已 哦）
84785018
2021 07/05 23:15
研發(fā)支出。不是加計(jì)扣除175嗎，利潤不是調(diào)了嗎
CPA文文老師
2021 07/05 23:19
同學(xué)可以上傳下答案，老師看看是否調(diào)整（這里是不可能調(diào)的),哪個(gè)175%是這么講的作為稅前攤銷扣除的基礎(chǔ)是吧。都還沒開始攤銷了，怎么能扣了（僅僅是說資本化可以作為175%攤銷的基礎(chǔ)，稅法的一項(xiàng)優(yōu)惠政策
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