免費(fèi)問答

老師，不用做那筆借，利潤分配_未分配利潤，貸，以前年度損益調(diào)整這筆賬嗎？？

你好，需要做? ?以前年度損益調(diào)整? ?結(jié)轉(zhuǎn)到? ?利潤分配——未分配利潤的分錄?

我做了這三筆分錄之后我兩個(gè)報(bào)表的利潤就不等，就差了這筆企業(yè)所得稅的金額。是怎么回事呢？

你好，你單位的資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表符合這個(gè)勾稽關(guān)系嗎 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整

老師，我還不大理解這個(gè)公式，意思我做這三筆賬兩個(gè)報(bào)表的利潤也是相等的對嗎？

你好，是的，是符合上述勾稽關(guān)系的

我就是這樣做的呀！應(yīng)該是沒有錯(cuò)的才對

你好，我舉例一下，比如沒有其他業(yè)務(wù)，就是這個(gè)補(bǔ)稅的業(yè)務(wù)，金額1，那么分錄就是 借：以前年度損益調(diào)整? ?1 ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅??1? 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ?1?，?貸：銀行存款??1? 借：利潤分配——未分配利潤?1?，貸：以前年度損益調(diào)整???1? 這樣三筆分錄之后，未分配利潤期末數(shù)—1，期初數(shù)0，凈利潤本年累計(jì)0，以前年度損益調(diào)整1 符合?未分配利潤期末數(shù)（—1）=未分配利潤期初數(shù)（0）+凈利潤本年累計(jì)（0）—以前年度損益調(diào)整（1）? 這個(gè)勾稽關(guān)系啊?

嗯嗯，太感謝老師了。

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝