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老師：我們是建筑小規(guī)模，年度匯算調(diào)增了15000元，繳納了750元企業(yè)所得稅怎樣做分錄呢
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你好，調(diào)增的是什么業(yè)務(wù)的？沒有發(fā)票的嗎？如果是的話，調(diào)增的不用做，只需要做交企業(yè)所得稅的，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。
2021 07/05 15:50
郭老師 
2021 07/05 15:50
借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整。
84784959 
2021 07/05 15:52
是機(jī)械租貨費(fèi)，沒有發(fā)票
郭老師
2021 07/05 15:54
沒有發(fā)票，正常做賬就可以的，不需要做分錄調(diào)整。
84784959
2021 07/05 15:56
以前年度損益調(diào)整在報(bào)表上怎樣填呢？
郭老師
2021 07/05 16:00
在利潤(rùn)表里面，不體現(xiàn)
在資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)里面。
84784959
2021 07/05 16:16
哦哦，好的，謝謝老師！
郭老師
2021 07/05 16:17
不用客氣，工作愉快。
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