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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，應(yīng)交增值稅－未交增值稅的借方科目是不是體現(xiàn)在報(bào)表項(xiàng)目中的“其它流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目中？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，對(duì)的，是這么做的。
2021 07/05 14:44
84784957 
2021 07/05 14:46
應(yīng)交增值稅－未交增值稅，如果這個(gè)科目，前期不知道什么原因，一直有個(gè)1400的余額，導(dǎo)致報(bào)表項(xiàng)目中一直有這個(gè)值，是不是要處理下呢？怎么處理比較合適？
郭老師 
2021 07/05 14:48
你好，你看一下，你們有留底嗎？
84784957
2021 07/05 14:53
這個(gè)余額是由于 2020.4月轉(zhuǎn)出了個(gè)五千多未交增值稅，然后一直沒(méi)有交，到2021.1月份又調(diào)了一次賬，然后銀行交的費(fèi)用多了1400，導(dǎo)致現(xiàn)在一直有個(gè)借方余額。
84784957
2021 07/05 14:55
老師?? 你說(shuō)的留底是什么意思
郭老師
2021 07/05 14:55
無(wú)敵就是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的余額
84784957
2021 07/05 15:00
留底有的老師，，。·~
84784957
2021 07/05 15:02
這兩季度都未交稅，都是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)
然后未交增值稅科目就是2020.4月以及2021.1月的一次調(diào)賬以及后面交了一次增值稅，這三次連在一起，導(dǎo)致未交增值稅借方一直有個(gè)1400的余額子
郭老師
2021 07/05 15:03
看下你的留底金額是多少不就可以啦。
84784957
2021 07/05 15:48
什么意思？進(jìn)項(xiàng)留底的一兩萬(wàn)呢 但是跟借方未交增值稅有關(guān)系？
郭老師
2021 07/05 15:51
你看一下你的留底稅款是不是1400
郭老師
2021 07/05 15:52
你們每個(gè)月的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到了未交增值稅，是不是這么做的？
84784957
2021 07/05 16:10
老師?? 要交增值稅 的時(shí)候才按要繳納增值稅額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅哦，這樣可以嗎？
84784957
2021 07/05 16:12
你的意思是不是 有的公司每個(gè)月不管進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)大小，都會(huì)通過(guò)“轉(zhuǎn)出未交增值稅”結(jié)轉(zhuǎn)到了“未交增值稅”，然后一旦進(jìn)項(xiàng)大，就會(huì)導(dǎo)致未交增值稅有借方余額？
郭老師
2021 07/05 16:13
對(duì)的，是這么理解的。
84784957
2021 07/05 16:14
那如果像 我目前是只有銷大于進(jìn)才結(jié)轉(zhuǎn)，可以嗎？
84784957
2021 07/05 16:16
就是當(dāng)月的銷大于可抵的進(jìn)項(xiàng)了，需要繳納增值稅了，才將對(duì)應(yīng)的金額結(jié)轉(zhuǎn)，這樣是正常的嗎？還是必須要每個(gè)月都得結(jié)轉(zhuǎn)才是符合要求的
郭老師
2021 07/05 16:18
可以的，這個(gè)你們自己決定。
郭老師
2021 07/05 16:18
正常的，如果按月結(jié)轉(zhuǎn)的話，不管交不交稅，都應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面的。
84784957
2021 07/05 16:21
哦哦好的，如果不結(jié)轉(zhuǎn)，可能會(huì)導(dǎo)致報(bào)表項(xiàng)目 應(yīng)交稅金為負(fù)數(shù)，也沒(méi)關(guān)系吧？
郭老師
2021 07/05 16:22
你好，不會(huì)的，不影響，只不過(guò)是你的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都有余額。
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