00:10:00
問題已解決
請問以前出口貨物征稅率和退稅率不同時，是怎么退稅和賬務處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
是外貿(mào)出口的嗎
2021 07/01 10:55
84785029 
2021 07/01 11:00
自產(chǎn)出口
樸老師 
2021 07/01 11:05
1、結轉當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額?
借：主營業(yè)務成本
貸：應交稅金——應交增值稅（進項稅額轉出）?
2、結轉當期免抵稅額?
借：應交稅金——應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額）?
貸：應交稅金——應交增值稅（出口退稅）?
3、結轉當期應退稅額?
借：應收補貼款
貸：應交稅金——應交增值稅（出口退稅）
84785029
2021 07/01 11:07
現(xiàn)在征稅率是13%，退稅率也是13%
樸老師
2021 07/01 11:16
嗯
現(xiàn)在基本都是一樣的哦
84785029
2021 07/01 11:20
征稅率是13%，退稅率也是13%跟以前征稅率是13%，退稅率是10%的差異
樸老師
2021 07/01 11:24
征稅率與退稅率不一致時,填寫“免抵退稅不得抵扣進項稅額”
84785029
2021 07/01 11:29
以前征稅率是13%，退稅率是10%，差額3%是入成本嗎？以前退稅率是10%，現(xiàn)在退稅率是13%，現(xiàn)在退稅會多一些，是這樣理解嗎？
樸老師
2021 07/01 11:39
對的
可以這樣理解的哦
閱讀 47
描述你的問題，直接向老師提問
1354
意見反饋
