問(wèn)題已解決

累計(jì)缺勤能結(jié)轉(zhuǎn)到下一年，年底做管理費(fèi)用。貸應(yīng)付職工薪酬。那么下一年發(fā)生時(shí)。借應(yīng)付職工薪酬，貸方做什么啊？

84785001| 提問(wèn)時(shí)間：2021 06/30 20:40
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舟舟老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
如果下年實(shí)際休假，那么下年的工資費(fèi)用就少計(jì)提，因?yàn)槭浅~的休假。但是工資沒(méi)少發(fā)，因?yàn)樯夏晏崆坝?jì)提了費(fèi)用和負(fù)債。 比如某公司一年工資總額是1000，第一年提前計(jì)提100的未休年休假，第二年全部休假，那么第二年將少確認(rèn)費(fèi)用100，即確認(rèn)900的費(fèi)用和負(fù)債，但是工資沒(méi)少發(fā)，因?yàn)樯夏暧?jì)提了100的負(fù)債。
2021 06/30 21:32
84785001
2021 06/30 21:35
那就是下年實(shí)際發(fā)生累計(jì)帶薪缺勤，不用計(jì)入費(fèi)用了。直接把上面計(jì)提得應(yīng)付職工薪酬—累計(jì)缺勤放在借方嗎？貸就是銀行存款那些，
舟舟老師
2021 06/30 21:37
對(duì)的，您的理解是正確的。
84785001
2021 06/30 21:38
比如當(dāng)月休了1天上年的累計(jì)缺勤，那么當(dāng)月工資給他發(fā)的全額是2000，這個(gè)怎么做賬?。肯喈?dāng)于是借管理費(fèi)用 1900 貸應(yīng)付職工薪酬1900 再借應(yīng)付職工薪酬1900 應(yīng)付職工薪酬——累計(jì)帶薪缺勤100 貸銀行存款2000 是這意思嗎？
舟舟老師
2021 06/30 21:43
借：管理費(fèi)用1900（當(dāng)月超休，扣除100） 應(yīng)付職工薪酬100（上年計(jì)提的） 貸：銀行存款2000（根據(jù)政策，不少你工資）
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