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問題已解決
老師你好，我不明白這個研究開發(fā)費用的計算
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學員，您好。
技術(shù)研發(fā)費稅法上可以按照175%從應(yīng)納稅所得額中扣除。會計上只是按照100%計入損益的。所以要在利潤基礎(chǔ)上調(diào)減75%哦。
2021 06/29 22:53
84784980 
2021 06/29 23:10
我不明白你的意思
84784980
2021 06/29 23:12
我是覺得原來這個研發(fā)費用不是在管理費用里面全減了嗎，現(xiàn)在不應(yīng)該調(diào)增多減的部分嗎？
。。。 
2021 06/30 06:46
會計上按照60萬元計入管理費用，稅法上允許按照60*175%稅前扣除。所以要在利潤基礎(chǔ)上多扣減60*75%.
84784980
2021 06/30 15:49
所以說在利潤總額里已經(jīng)減了60，這是100%的部分，再減60*75%這是75%的部分，加起來就是稅法上允許減的175%
。。。
2021 06/30 16:07
尊敬的學員，您好。
是這樣的哦。
84784980
2021 06/30 18:51
題目里的開發(fā)費用是屬于這種情況嗎，未形成無形資產(chǎn)所以計入管理費用
84784980
2021 06/30 18:54
在按規(guī)定扣除100%，還要再按75%加計扣除
84784980
2021 06/30 18:56
會計上是按實際發(fā)生額100%來扣除，稅法上允許扣除175%，所以還要在調(diào)減，是這樣嗎
。。。
2021 06/30 19:29
是的，題目中是研發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入管理費用。
。。。
2021 06/30 19:29
會計上是按實際發(fā)生額100%來扣除，稅法上允許扣除175%，所以還要在調(diào)減，是這樣的哦。
84784980
2021 06/30 19:36
好的，感謝老師
。。。
2021 06/30 21:33
不客氣哦，有問題隨時溝通探討哦。
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