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問(wèn)題已解決
對(duì)于內(nèi)部銷售，我寫(xiě)了兩種方法，這個(gè)遞延所得稅怎么算啊
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金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師高分通過(guò),高級(jí)會(huì)計(jì)師考試已通過(guò),東北財(cái)經(jīng)大學(xué)全日制碩士
遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額=期末合并財(cái)務(wù)報(bào)表中存貨可抵扣暫時(shí)性差異余額×所得稅稅率
合并財(cái)務(wù)報(bào)表中存貨賬面價(jià)值為站在合并財(cái)務(wù)報(bào)表角度期末結(jié)存存貨的價(jià)值，即集團(tuán)內(nèi)部銷售方（不是購(gòu)貨方）存貨成本與可變現(xiàn)凈值孰低的結(jié)果。
合并財(cái)務(wù)報(bào)表中存貨計(jì)稅基礎(chǔ)為集團(tuán)內(nèi)部交易購(gòu)貨方期末結(jié)存存貨的成本。
2021 06/27 16:19
。。。 
2021 06/27 16:20
存貨中未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤(rùn)導(dǎo)致賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=20×所得稅稅率。
84785035 
2021 06/27 16:21
那這題的遞延所得稅具體怎么算呢
。。。
2021 06/27 16:37
20*企業(yè)所得稅稅率
加油～
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