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問(wèn)題已解決
現(xiàn)在我們公司是一般納稅人，有個(gè)項(xiàng)目已經(jīng)支付了已經(jīng)攤銷12個(gè)月的項(xiàng)目款5萬(wàn)元，現(xiàn)在支付剩下的6個(gè)月3萬(wàn)元，收到專票，要怎么做會(huì)計(jì)分錄？
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之前5萬(wàn)不包含這個(gè)三萬(wàn)的
借預(yù)付賬款
進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款3萬(wàn)
2021 06/26 08:40
84785012 
2021 06/26 08:42
其他應(yīng)付款
郭老師 
2021 06/26 08:42
之前做了分錄帶金額看下
84785012
2021 06/26 08:46
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用5萬(wàn)，貸：銀行存款5萬(wàn)，然后按月攤銷，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5千，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用5千
84785012
2021 06/26 08:48
未支付款項(xiàng)分錄為：借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用3萬(wàn)，貸其他應(yīng)付款3萬(wàn)
郭老師
2021 06/26 08:48
借預(yù)付賬款
進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款3萬(wàn)
剩下的按月分?jǐn)?分?jǐn)偭鶄€(gè)月
12個(gè)及以內(nèi)的不需要長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
84785012
2021 06/26 09:16
一共是18個(gè)月
郭老師
2021 06/26 09:20
但是之前的那3萬(wàn)你沒(méi)有體現(xiàn)，如果你要體現(xiàn)的話，借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，貸銀行存款5萬(wàn)，應(yīng)付賬款3萬(wàn)，這么做后期支付借應(yīng)付賬款3萬(wàn)貸銀行存款。
84785012
2021 06/26 11:44
3萬(wàn)的專票怎么抵扣進(jìn)項(xiàng)稅??？
郭老師
2021 06/26 11:47
借預(yù)付賬款
進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款3萬(wàn)
按月分?jǐn)?借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款
84785012
2021 06/26 11:57
然后按月攤銷，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5千，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用5千，之前公司是小規(guī)模，現(xiàn)在變成一般納稅人人了，還是按照之前的會(huì)計(jì)分錄進(jìn)行攤銷吧！
郭老師
2021 06/26 12:02
你好
是的，還是按照之前的。
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