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問(wèn)題已解決
華東公司和華西公司的所得稅稅率均為25%，為同一集團(tuán)內(nèi)的兩個(gè)子公司。內(nèi)部交易資料如下:2015年9月華東公司向華西公司銷售商品100件，每件成本1.2萬(wàn)元，每件銷售價(jià)格為1.5萬(wàn)元，貨款已經(jīng)收付。2015年12月末，華西公司全部未對(duì)外銷售該批商品，期末該批存貨的可變現(xiàn)凈值為每件1.05萬(wàn)元 合并報(bào)表分錄有哪些 怎么做
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，請(qǐng)問(wèn)具體哪一問(wèn)不清楚
2021 06/23 15:20
84784960 
2021 06/23 15:21
想知道整個(gè)分錄怎么做
冉老師 
2021 06/23 16:32
借營(yíng)業(yè)收入100*1.5=150
貸營(yíng)業(yè)成本100*1.2=120
存貨30
?
個(gè)別報(bào)表計(jì)提壞賬=（1.5-1.05）*100=45
合并報(bào)表應(yīng)該計(jì)提壞賬=（1.2-1.05）*100=15
沖銷跌價(jià)=45-15=30
沖銷遞延=30*25%=7.5
借存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30
貸資產(chǎn)減值損失30
?
借所得稅費(fèi)用7.5
貸遞延所得稅資產(chǎn)7.5
84784960
2021 06/24 09:06
遞延所得稅資產(chǎn) 不是7.5吧，,在合并報(bào)表遞延所得稅應(yīng)該是11.25吧
冉老師
2021 06/24 09:08
沖減存貨跌價(jià)準(zhǔn)備對(duì)應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)的
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