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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我單位出租房屋每月計(jì)提的折舊要計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本嗎，季度才開一次票
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需要每月計(jì)提折舊，季度才開一次發(fā)票，需要按每月確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本，就是開具發(fā)票當(dāng)月再?zèng)_銷無票的收入，按發(fā)票確認(rèn)收入。你這樣的情況建議按月開具發(fā)票處理，更好。
2021 06/22 16:01
84785040 
2021 06/22 16:13
有相關(guān)的文件規(guī)定嗎
江老師 
2021 06/22 16:18
這個(gè)是需要按收入確認(rèn)原則，達(dá)到收入確認(rèn)條件，需要確認(rèn)收入，計(jì)算繳納增值稅的。
84785040
2021 06/22 16:40
比如季度收入30萬，第一季度的票4月份才開票，怎么做分錄呢
江老師
2021 06/22 16:43
一、按月確認(rèn)收入10萬元
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本。
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：累計(jì)折舊
二、4月份開具發(fā)票時(shí)，將前三個(gè)月的確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，全部沖銷，再按開具發(fā)票確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本。對(duì)于4月份而言，一正一負(fù)后，相當(dāng)于沒有確認(rèn)任何收入，沒有結(jié)轉(zhuǎn)任何成本，就是收入是0，成本是0，稅已經(jīng)在前三個(gè)月確認(rèn)了，繳納了。
四、對(duì)于4月份只繳納了無票的收入的10萬元需要繳納的稅費(fèi)。
84785040
2021 06/22 16:46
謝謝老師！
江老師
2021 06/22 16:46
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步工作順利
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