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老師，我單位出租房屋每月計提的折舊要計入主營業(yè)務成本嗎，季度才開一次票
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需要每月計提折舊，季度才開一次發(fā)票，需要按每月確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)對應的成本，就是開具發(fā)票當月再沖銷無票的收入，按發(fā)票確認收入。你這樣的情況建議按月開具發(fā)票處理，更好。
2021 06/22 16:01
84785040 
2021 06/22 16:13
有相關的文件規(guī)定嗎
江老師 
2021 06/22 16:18
這個是需要按收入確認原則，達到收入確認條件，需要確認收入，計算繳納增值稅的。
84785040
2021 06/22 16:40
比如季度收入30萬，第一季度的票4月份才開票，怎么做分錄呢
江老師
2021 06/22 16:43
一、按月確認收入10萬元
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
同時結(jié)轉(zhuǎn)對應的成本。
借：主營業(yè)務成本
貸：累計折舊
二、4月份開具發(fā)票時，將前三個月的確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，全部沖銷，再按開具發(fā)票確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)對應的成本。對于4月份而言，一正一負后，相當于沒有確認任何收入，沒有結(jié)轉(zhuǎn)任何成本，就是收入是0，成本是0，稅已經(jīng)在前三個月確認了，繳納了。
四、對于4月份只繳納了無票的收入的10萬元需要繳納的稅費。
84785040
2021 06/22 16:46
謝謝老師！
江老師
2021 06/22 16:46
祝學習進步工作順利
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