00:10:00
問題已解決
老師，請(qǐng)問資料6 答案里面的第八題計(jì)算該企業(yè)所得應(yīng)在我國(guó)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅 的境外AB國(guó)的抵免限額怎么求的?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
您的問題老師解答(計(jì)算)中，請(qǐng)耐心等待
2021 06/20 15:06
冉老師 
2021 06/20 15:09
你好，
A國(guó)，因?yàn)槎惡笫找媸?5，所以稅前的收益是45/(1-20%)=56.25,,然后這個(gè)收入在中國(guó)需要交稅56.25*15%=8.44，在國(guó)外交稅是56.25*20%=11.25，所以稅局只允許抵減，兩者取其小的，所以限額是8.44
B過也是一樣的道理的
84784954 
2021 06/20 15:16
這個(gè)15％是中國(guó)的所得稅稅率嗎 是不是由題引的國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)判斷出用15％而不是25％
冉老師
2021 06/20 15:19
這個(gè)15％是中國(guó)的所得稅稅率，由題引的國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)判斷出用15％
你說的很對(duì)的，學(xué)員
閱讀 49
描述你的問題，直接向老師提問
556
意見反饋
