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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問下今年匯算清繳需補(bǔ)繳去年的企業(yè)所得稅，這筆補(bǔ)繳企業(yè)所得稅在今年怎么入賬？企業(yè)執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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您好
利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸 銀行存款
2021 06/19 06:49
84785040 
2021 06/19 07:05
執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是不是可以做在今年，反映在今年本期
bamboo老師 
2021 06/19 07:07
是的 那樣影響利潤(rùn)表今年凈利潤(rùn)
84785040
2021 06/19 07:10
如果按您的做法報(bào)表會(huì)出現(xiàn)：期初未分配利潤(rùn)＋本期凈利潤(rùn)≠期末未分配利潤(rùn)，也就是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系對(duì)不上，可以的嗎？
84785040
2021 06/19 07:12
那按您說的兩種方法都可以做對(duì)嗎？
bamboo老師
2021 06/19 07:13
期初未分配利潤(rùn)＋本期凈利潤(rùn)≠期末未分配利潤(rùn)，也就是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽關(guān)系對(duì)不上，可以的
bamboo老師
2021 06/19 07:14
金額不大計(jì)入本期 金額大的話 還是計(jì)入利潤(rùn)分配比較合適
84785040
2021 06/19 07:19
好的，還有一個(gè)問題就是去年暫估了20萬材料，當(dāng)時(shí)分錄是：借：原材料，貸：應(yīng)付賬款－暫估款，今年把這筆調(diào)增了無票，那這筆分錄在今年怎么處理？
bamboo老師
2021 06/19 07:22
原材料已經(jīng)領(lǐng)用到生產(chǎn)成本 完工入庫(kù)對(duì)外銷售了么
84785040
2021 06/19 07:24
是的，已經(jīng)領(lǐng)用了
84785040
2021 06/19 07:25
在今年匯算清繳已調(diào)增這筆無票材料款
bamboo老師
2021 06/19 07:29
借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 借方紅字
貸 應(yīng)付賬款-暫估款 貸方紅字
84785040
2021 06/19 07:36
可以做現(xiàn)金支付嗎？確實(shí)有購(gòu)買貨，只是沒有發(fā)票，借：應(yīng)付賬款－暫估款，貸：現(xiàn)金
bamboo老師
2021 06/19 08:22
如果確實(shí)支付了 可以這樣寫分錄處理
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