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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，5月匯算清繳補(bǔ)交了企業(yè)所得稅，那我去年12月份提取的法定盈余公積就多提了，這次5月份的帳里是不是要調(diào)整過來？
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你好，是的需要沖回多計(jì)提，
2021 06/17 08:18
84785000 
2021 06/17 08:19
老師，這個(gè)分錄怎么寫
maize老師 
2021 06/17 08:28
實(shí)務(wù)中一般是不沖回 ，借利潤分配-未分配利潤??負(fù)數(shù)?，貸盈余公積-法定盈余公積 負(fù)數(shù)
84785000
2021 06/17 08:29
實(shí)務(wù)中可以不操作？
maize老師
2021 06/17 08:31
可以，你這個(gè)第2年再提取盈余公積時(shí)候，這個(gè)取得是本年凈利潤和之前累計(jì)的未分配利潤 （實(shí)際包括這個(gè)了））?提取盈余公積稅后凈利潤10萬，利潤分配未分配利潤借方是6萬，則計(jì)提盈余公積的基數(shù)數(shù)4萬
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