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財產(chǎn)清查產(chǎn)生的損益，企業(yè)應(yīng)于期末前查明原因，并根據(jù)企業(yè)的管理權(quán)限，經(jīng)股東大會或董事會，或經(jīng)理會議或類似機構(gòu)批準(zhǔn)后，在期末結(jié)賬前處理完畢。如果在期末結(jié)賬前尚未經(jīng)批準(zhǔn)，在對外提供財務(wù)報表時，先按相關(guān)規(guī)定進行相應(yīng)賬務(wù)處理，并在附注中作出說明，其后如果批準(zhǔn)處理的金額與已處理金額不一致的，調(diào)整相關(guān)報表相關(guān)項目的期初數(shù)。 請問這是啥意思？就是用最簡單的話說
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就比方說啊，你這一次去盤點的時候，發(fā)現(xiàn)你的庫存現(xiàn)金少了100塊錢。那么這100塊錢，你先把它轉(zhuǎn)到待處理財產(chǎn)損益。然后就是你要去找原因，找到原因之后，那么，你再把這個100塊錢轉(zhuǎn)到相關(guān)的管理費用，但是你轉(zhuǎn)到管理費用的時候，要經(jīng)相關(guān)的那個股東大會或者是董事會批準(zhǔn)。但由于某種原因，他們一直沒有批準(zhǔn)，沒有批準(zhǔn)你起碼要結(jié)賬，你就先把這100塊錢轉(zhuǎn)到管理費用，如果說后面他們批準(zhǔn)的金額也是這100塊錢，你就不用調(diào)整。如果說后面他批準(zhǔn)的不是100塊錢，會有差額部分，差額部分你就調(diào)整，就調(diào)相關(guān)的報表的期初數(shù)據(jù)
2021 06/16 08:36
84784990 
2021 06/16 12:37
老師，就針對這個例子 說轉(zhuǎn)到管理費用是不是就是說這個錢查明原因了，原因就是找不著了，不知道到底怎么找不著的就是找不著了，就轉(zhuǎn)到管理費用，對不
陳詩晗老師 
2021 06/16 12:45
對的，就是這個意思的
84784990
2021 06/16 12:49
老師，就是，一開始發(fā)現(xiàn)盤虧了，先找，發(fā)現(xiàn)找不到，就和領(lǐng)導(dǎo)說找不到要轉(zhuǎn)為管理費用，領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該是研究研究說好，那你轉(zhuǎn)吧，但是可能告訴領(lǐng)導(dǎo)之后他們忙的沒給個回復(fù)，但是又要結(jié)賬，就先按照規(guī)定的做法轉(zhuǎn)成管理費用結(jié)了賬，后期領(lǐng)導(dǎo)說這個可以做成管理費用100就ok了，對不？
陳詩晗老師
2021 06/16 13:00
對的，對的，理解完全正確。
84784990
2021 06/16 13:02
老師，前半段我懂了，我主要想問要是領(lǐng)導(dǎo)說這100不能入管理費用，要寫成別的科目，然而我已經(jīng)結(jié)賬了，我要改期初數(shù)？
陳詩晗老師
2021 06/16 13:06
就比方說你去年放的管理費用，你去年都已經(jīng)結(jié)賬了，你去年的管理費用就已經(jīng)轉(zhuǎn)到了你的那個未分配利潤里面去對不對？那么你今年改的時候，你就只能去改，你今年報表里面年初的未分配利潤。
84784990
2021 06/16 13:09
但凡要改肯定是結(jié)賬了對吧？因為當(dāng)時領(lǐng)導(dǎo)沒回復(fù)，只能先按照正規(guī)做法結(jié)賬。老師你就說對不對，說多了我光糊涂
陳詩晗老師
2021 06/16 13:10
對的，你就是按照正常的做做了之后，后面領(lǐng)導(dǎo)說不同意這樣子做，你再去改之前。
84784990
2021 06/16 13:12
老師，那么不能就一直弄成待處理財產(chǎn)損益，帶著待處理財產(chǎn)損益去結(jié)賬，就把這一筆先空出來之類的，不能這樣吭？
陳詩晗老師
2021 06/16 13:13
對的對的，待處理財產(chǎn)損益期末沒有余額，必須要給他清理的。
84784990
2021 06/16 13:15
奧奧，老師，你剛才說管理費用轉(zhuǎn)到未分配利潤了？應(yīng)該先轉(zhuǎn)到本年利潤吧？
陳詩晗老師
2021 06/16 13:16
到年末的時候，本年利潤最后也是轉(zhuǎn)到了喂。
陳詩晗老師
2021 06/16 13:16
轉(zhuǎn)到了未分配利潤。
84784990
2021 06/16 13:17
那要是不是年末，就好比是5月底的事情呢
陳詩晗老師
2021 06/16 15:28
就是每一個12月末，你要把那個本年利潤轉(zhuǎn)到未分配利潤。
84784990
2021 06/16 17:45
嗯嗯，老師，那比如就是我5月盤點的，那不就是沒有利潤分配？就只能轉(zhuǎn)到本年利潤
陳詩晗老師
2021 06/16 18:13
對呀，這個時候就只能轉(zhuǎn)到本年利潤了。
84784990
2021 06/16 18:23
那轉(zhuǎn)到本年利潤和期初數(shù)有啥關(guān)系呢？
陳詩晗老師
2021 06/16 18:30
那為什么會沒有關(guān)系呢？你那個本年利潤他在那個利資產(chǎn)負(fù)債表里面不就是體現(xiàn)在你的未分配利潤嗎？即便你科目沒有轉(zhuǎn)，他在報表還是體現(xiàn)這個科目。
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