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請問老師，匯算企業(yè)所得稅，繳納稅款分分錄直接做未分配利潤，將會影響未分配利潤的期初數(shù)，這樣就會導致本期累計凈利潤不等于資產(chǎn)負責表里未分配利潤期末數(shù)減期初數(shù)，1、這樣要怎樣處理？2、系統(tǒng)里沒有，以前年度損益調(diào)整，這個科目不用行不行？
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你好！這是真實業(yè)務造成的，保持這差額就可以，明年就沒有了
2021 06/15 15:24
84784954 
2021 06/15 15:38
那一月份繳納上一年四季度的企業(yè)所得稅也是做未分配利潤？也不管兩個表的勾稽關(guān)系，是這樣嗎？
耿老師 
2021 06/15 16:05
你好！不是的，四季度企業(yè)所得稅上年計提今年繳納不影響利潤和未分配利潤
84784954
2021 06/15 17:22
我們沒有計提，是一月份直接繳納的
耿老師
2021 06/15 20:18
你好，按規(guī)定的話需要通過以前年度損益調(diào)整補提企業(yè)所得稅
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