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1、購進生產(chǎn)用原材料一批，已驗收入庫。取得增值稅專用發(fā)票，注明價款為50萬元，另外支付購貨運費取得增值稅專用發(fā)票，注明運輸費2萬元，增值稅0.18萬元。 2、購進生產(chǎn)用設(shè)備一臺，取得增值稅專票注明價款10萬 3、將企業(yè)生產(chǎn)的一批產(chǎn)品通過民政部門捐贈給災區(qū)，該產(chǎn)品的成本價為10萬元，銷售價格20萬元。 4、銷售甲商品給某商場，開具增值稅專用發(fā)票，價款為70萬元，稅額9.1萬元 5、銷售乙商品給某公司，開具普通發(fā)票，價稅合計為22.6萬元 6、接受外單位委托加工應稅產(chǎn)品一批，收取委托方提供的原材料5.87萬元，收取加工費1.9775萬（含增值稅） 7、將外購的原材料一批用于企業(yè)職工福利，該材料成本為6萬，其進項稅額為0,78萬。該原材料系以前購入，已在當月申報抵扣進項稅額。 要求：計算本月應繳納的增值稅稅額。
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你好，需要計算，做好了發(fā)給你
2021 06/15 08:29
暖暖老師 
2021 06/15 08:44
業(yè)務1可以抵扣進項稅額是50*13%+0.18=6.68
暖暖老師
2021 06/15 08:44
業(yè)務2可以抵扣進項稅是10*13%=1.3
暖暖老師
2021 06/15 08:44
業(yè)業(yè)務3銷項稅的計算是20*13%=2.6
暖暖老師
2021 06/15 08:44
業(yè)務4銷項稅的計算是9.1
暖暖老師
2021 06/15 08:44
業(yè)務5銷項稅的計算是22.6/1.13*13%=2.6
暖暖老師
2021 06/15 08:45
業(yè)務6銷項稅稅的計算是1.9775/1.13*13%=0.2275
暖暖老師
2021 06/15 08:45
業(yè)務7進項稅轉(zhuǎn)出是的計算是0.78
暖暖老師
2021 06/15 08:45
當月可以抵扣進項稅是=6.68+1.3-0.78=7.20
暖暖老師
2021 06/15 08:45
當月銷項稅的合計是
2.6+9.1+2.6+0.2275=14.5276
暖暖老師
2021 06/15 08:45
要求:計算本月應繳納的增值稅稅=14.5276-7.20=7.3276
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