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所得稅年報(bào)去年管理費(fèi)用調(diào)出15萬，利潤增加15萬，繳稅7500，怎么賬務(wù)處理呢，按小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
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你好，繳稅7500的分錄是
借：利潤分配—未分配利潤? ?，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2021 06/10 21:24
84785034 
2021 06/10 21:24
老師，這15萬要調(diào)到長期待攤費(fèi)用--裝修費(fèi)的
鄒老師 
2021 06/10 21:26
你好，那調(diào)整的分錄是
借：長期待攤費(fèi)用--裝修費(fèi)
貸：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用
84785034
2021 06/10 21:39
老師，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整科目，直接記未分配利潤科目對(duì)嗎？
鄒老師
2021 06/10 21:40
你好，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整科目，那調(diào)整分錄是
借：長期待攤費(fèi)用--裝修費(fèi)
貸：利潤分配—未分配利潤
84785034
2021 06/10 22:03
老師，那資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表就不一致了吧？
鄒老師
2021 06/10 22:08
你好，發(fā)生了利潤分配—未分配利潤事項(xiàng)的情況下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系就是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(—)調(diào)整金額?
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