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老師，你好！我想問一下全資子公司向母公司劃款上交要什么手續(xù)及資料？還有用什么名義？要交稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好，很高興為您解答這個需要看這個款項的名義是什么，如果你要是借款的話，還需要通過股東會決議，母子公司直接借款需要約定利息的，如果不約定利息，子公司自己的財務(wù)費用相應(yīng)的比例是不能扣除的，并且還會涉及增值稅的，視同銷售問題和所得稅的，視同銷售問題
2021 06/09 18:17
84784947 
2021 06/09 18:24
那不以借款，以按規(guī)定上交利潤？（子公司是有可分配的利潤，但，這兩年虧損了，還可以繼續(xù)按規(guī)定上交？）
84784947
2021 06/09 18:26
可否繼續(xù)上交利潤？具體要什么手續(xù)和資料？這樣好像不用交稅的吧？
鐘存老師 
2021 06/09 18:38
上交利潤的話，子公司交所得稅，我們公司不需要交稅
84784947
2021 06/09 18:40
那具體子母公司怎樣處理？要什么手續(xù)和資源？賬務(wù)處理又怎樣？
鐘存老師
2021 06/09 20:07
母公司
借：應(yīng)收股利
貸：投資收益
借：銀行存款
貸：應(yīng)收股利
子公司
借：利潤分配-股利分配
貸：應(yīng)付股利
借：應(yīng)付股利
貸：銀行存款
根據(jù)股東會決議，銀行回單，對方收據(jù)
84784947
2021 06/09 21:12
老師，你好！股東決議一般是哪個公司出？
鐘存老師
2021 06/09 23:10
股東協(xié)議由被投資公司的股東會
進行出具
84784947
2021 06/09 23:11
那就是子公司？對嗎老師？
84784947
2021 06/09 23:13
那子公司是全資公司，唯一的股東就是母公司，又怎么出具？該誰出？
84784947
2021 06/09 23:34
老師，你好！子公司劃拔給母公司的資金作往來款記賬，往后母公司可將訪往來款作增加實收資本或資本公積處理嗎？這樣是不是要交稅？
鐘存老師
2021 06/10 08:41
那就是子公司
對
子公司出具
母公司蓋章
往來賬后期不能轉(zhuǎn)資本
因為子公司沒有投資母公司的資格
除非是母公司的股東會同意吸收新股東
84784947
2021 06/10 08:50
老師，那往來款和上交分配利潤都只要出具股東決議（子公司出具，母公司蓋章）資金就可以從子公司劃到母公司了嗎？
鐘存老師
2021 06/10 09:19
只要出具股東決議（子公司出具，母公司蓋章）資金就可以從子公司劃到母公司了
是呢
利潤分配就是經(jīng)過股東會決議
84784947
2021 06/10 09:20
往來款呢老師？
鐘存老師
2021 06/10 09:55
往來款只是一個過渡
后期你肯定要不入應(yīng)付股利
84784947
2021 06/10 10:31
老師，你好！那子公司把往來款后期轉(zhuǎn)入回應(yīng)付股利？那母公司把往來款轉(zhuǎn)到那個科目？因為子母公司的會計都是我。
鐘存老師
2021 06/10 10:39
子公司把往來款后期轉(zhuǎn)入回應(yīng)付股利
借：利潤分配-股利分配
貸：應(yīng)付股利
借：應(yīng)付股利
貸：其他應(yīng)收款
母公司
借：其他應(yīng)付款
貸：投資收益
84784947
2021 06/10 10:45
老師，往后這樣轉(zhuǎn)子公司不用交稅，母公司交企業(yè)所得稅吧！這樣轉(zhuǎn)合法合規(guī)吧？
鐘存老師
2021 06/10 14:14
子公司轉(zhuǎn)母公司不交稅
不存在母公司給子公司分紅呢
84784947
2021 06/10 14:19
謝謝老師，辛苦了！
鐘存老師
2021 06/10 14:55
不客氣
祝您工作順利
事事順心
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