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問(wèn)題已解決
影響損益的暫時(shí)性差異，在計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)整，這個(gè)是什么意思
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你好，這個(gè)是會(huì)計(jì)核算和稅務(wù)征收核算差異造成的。只是早繳晚繳的問(wèn)題。通過(guò)遞延所得稅核算。
2021 06/08 23:21
84785040 
2021 06/08 23:27
算當(dāng)期所得稅費(fèi)用不用考慮遞延的問(wèn)題是嗎？
大漠老師 
2021 06/09 11:42
這個(gè)就是因?yàn)榭缙冢判枰紤]遞延所得稅的問(wèn)題。
84785040
2021 06/09 11:51
那年末遞延負(fù)債25萬(wàn)元沒(méi)有算啊
84785040
2021 06/09 12:05
我選的D選項(xiàng)，所以不太明白
大漠老師
2021 06/09 12:28
你這樣理解，算所得稅就按會(huì)計(jì)利潤(rùn)來(lái)算，別考慮其他。然后算應(yīng)交所得稅就考慮遞延所得稅問(wèn)題。
大漠老師
2021 06/09 12:31
比如今年會(huì)計(jì)利潤(rùn)所得稅100萬(wàn)。稅務(wù)局說(shuō)你再加上20萬(wàn)，那么應(yīng)交就是100+20=120萬(wàn)。這20萬(wàn)是你先交給稅務(wù)局，以后就少交20萬(wàn)。這相當(dāng)于你存在稅務(wù)局的錢(qián)，是你的資產(chǎn)，所以叫確定遞延所得稅資產(chǎn)。
大漠老師
2021 06/09 12:34
本來(lái)沒(méi)有差異所得稅等于應(yīng)交所得稅。有了差異，所得稅沒(méi)變，應(yīng)交增加就是遞延資產(chǎn)，應(yīng)交減少就是遞延負(fù)債。
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