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月末應(yīng)交稅費 的結(jié)轉(zhuǎn)怎么做
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你好，具體是什么稅款的結(jié)轉(zhuǎn)，是增值稅銷項稅額，進(jìn)項稅額的結(jié)轉(zhuǎn)？?
2021 06/08 16:09
84785006 
2021 06/08 16:10
增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)
鄒老師 
2021 06/08 16:11
你好，如果是銷項稅額大于進(jìn)項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
84785006
2021 06/08 16:40
為什么有的會計不做第一部的借 貸呢
鄒老師
2021 06/08 16:45
你好，那可能是有的會計給遺漏了第一筆分錄?
84785006
2021 06/08 16:46
做第一筆分錄是什么目的呢
鄒老師
2021 06/08 16:50
你好，是把銷項稅額，進(jìn)項稅額進(jìn)行相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)?
84785006
2021 06/08 16:51
結(jié)轉(zhuǎn)完 本月余額就是0了 那就看不出來本月進(jìn)項是多少 銷項是多少了
鄒老師
2021 06/08 16:56
你好，看發(fā)生額就知道了，不要看余額?
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