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4月份有張銀行扣款回單，扣的是3月和4月社保，并做了賬務(wù)處理（看截圖）總感覺哪里不對勁，請老師幫我看看，哪里錯了怎樣改呢？
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同學(xué)你好
單位承擔(dān)的部分計(jì)提了嗎
2021 06/08 14:10
84784968 
2021 06/08 14:13
7425.68是單位和個人合計(jì)數(shù)。新疆這個地方社保是當(dāng)月扣款，因?yàn)槭切伦怨?月社保沒扣，但在4月里扣了
樸老師 
2021 06/08 14:19
單位部分也要計(jì)提的
84784968
2021 06/08 14:24
其它地方不需要更改了吧
樸老師
2021 06/08 14:30
嗯
其他地方不用改了
84784968
2021 06/08 14:34
老師你看工資表賬務(wù)處理有問題沒？
樸老師
2021 06/08 14:39
應(yīng)該是
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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