問題已解決

郭老師，接上次關(guān)于 6月正式生產(chǎn)，現(xiàn)計提5月工資，計提工資的問題，我還有疑問，麻煩老師看到回復(fù)下，謝謝！

84785015| 提問時間：2021 06/07 09:32
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
我上面寫的那個不對，是發(fā)工資的，分錄不對。
2021 06/07 09:34
84785015
2021 06/07 09:38
發(fā)工資時候，是借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款
郭老師
2021 06/07 09:38
你好，對的，是這么做的。
84785015
2021 06/07 09:39
那計提時候，我還是有點模糊，是怎么計提的？
郭老師
2021 06/07 09:40
借長期待攤費用開辦費貸銀行存款。
郭老師
2021 06/07 09:40
剛才我的分?jǐn)?shù)寫錯了，借長期待攤費用，開辦費貸應(yīng)付職工薪酬。
84785015
2021 06/07 09:48
計提時，借長期待攤費用 開辦費 貸應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放時，借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款
84785015
2021 06/07 09:52
那計提時候，工資算在長期待攤費用開辦費上，到時是要結(jié)轉(zhuǎn)到制造費用或者生產(chǎn)成本上面嗎？
郭老師
2021 06/07 09:54
不需要的，營業(yè)期的時候開始分?jǐn)?，借管理費用開辦費，貸長期待攤費用開辦費。
84785015
2021 06/07 09:55
管理費用開辦費 是和管理費用一樣，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的嗎？
郭老師
2021 06/07 09:56
你好是的，是這么做的。
84785015
2021 06/07 09:59
好的，謝謝老師，我懂了
郭老師
2021 06/07 10:02
不用客氣，工作愉快。
84785015
2021 06/07 14:06
郭老師，我還想問問，新廠的話，每個月除了工資需要計提以外，還有哪些是需要計提數(shù)據(jù)的？
郭老師
2021 06/07 14:08
有折舊費嗎？有固定資產(chǎn)嗎？需要繳納的稅款，除了增值稅，其他的都可以集體有，無形資產(chǎn)也得分?jǐn)偂?/div>
郭老師
2021 06/07 14:08
長期待攤費用也得分?jǐn)傤A(yù)付賬款，如果是支付一年以內(nèi)的費用，都可以按月分?jǐn)偂?/div>
84785015
2021 06/07 14:12
我現(xiàn)在做的是5月份報表。增值稅暫時沒有的，固定資產(chǎn)是5月購入折舊從6月開始，沒有無形資產(chǎn)，長期待攤費用6月才開始攤銷
郭老師
2021 06/07 14:19
那就不需要做其他的了。
84785015
2021 06/07 14:22
水電費要計提的嗎？
郭老師
2021 06/07 14:28
把當(dāng)月發(fā)生的做到當(dāng)月，如果發(fā)票是下一個月，當(dāng)月你就得計提。這其實也不叫計提，這是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制來做賬。
84785015
2021 06/07 15:23
那我今天剛收到通知，有扣了電費1000塊，我5月份做賬時，是做到5月報表還是不用做也可以？
郭老師
2021 06/07 15:25
你好，這是五月份的話，做到五月份的費用里面。
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