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問(wèn)題已解決
老師你好，我們是建筑勞務(wù)公司，小規(guī)模納稅人，可以按扣除分包費(fèi)用的金額計(jì)算繳納增值稅嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，差額征稅的話，是可以的。
2021 06/06 11:47
84784986 
2021 06/06 11:49
具體的賬務(wù)處理會(huì)計(jì)分錄是怎么樣的
84784986
2021 06/06 11:50
還是直接申報(bào)的時(shí)候在申報(bào)表填列數(shù)據(jù)
84784986
2021 06/06 11:51
差額繳納的這部分是直接在申報(bào)表填列，還是要做賬務(wù)處理
答疑蘇老師 
2021 06/06 11:54
你好，直接做分錄的時(shí)候按差額部分計(jì)稅就可以了。
84784986
2021 06/06 12:23
取得分包發(fā)票，借，工程施工，貸方：應(yīng)付賬款；借：應(yīng)交增值稅，貸：工程施工
答疑蘇老師
2021 06/06 12:37
你好，這就屬于正常計(jì)稅了。
84784986
2021 06/06 12:38
那我應(yīng)該怎么做
答疑蘇老師
2021 06/06 12:41
你好，小規(guī)模納稅人的建筑企業(yè)總承包方提供建筑服務(wù)，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的征收率計(jì)算應(yīng)預(yù)繳稅款。
計(jì)算公式如下：
應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付的分包款) ÷(1 3%)×3%
84784986
2021 06/06 12:45
等于沒(méi)有說(shuō)
84784986
2021 06/06 12:47
我這個(gè)工程結(jié)算100萬(wàn)，我怎么記賬
84784986
2021 06/06 12:50
這個(gè)工程結(jié)算100萬(wàn)（含稅），怎么記賬
答疑蘇老師
2021 06/06 13:04
你好，分包款是多少呢？
84784986
2021 06/06 13:12
分包款20萬(wàn)
84784986
2021 06/06 13:12
這個(gè)月沒(méi)有分包，下個(gè)月才有分包款20萬(wàn)
答疑蘇老師
2021 06/06 13:19
你好，如果按完工進(jìn)入結(jié)算的話，這月沒(méi)有分包 直接 借銀行存款 100萬(wàn) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100/（1+3%） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84784986
2021 06/06 13:19
問(wèn)個(gè)問(wèn)題一個(gè)半小時(shí)還沒(méi)有解釋清楚，我哪有這么長(zhǎng)時(shí)間等
84784986
2021 06/06 13:20
到下個(gè)月分包款20萬(wàn)，怎么做賬
答疑蘇老師
2021 06/06 13:22
你好，下月沒(méi)有工程結(jié)算收入嗎？
84784986
2021 06/06 13:24
工程結(jié)算50萬(wàn)
答疑蘇老師
2021 06/06 13:26
你好，那就用50-20萬(wàn)等于30萬(wàn) 來(lái)做價(jià)稅分離 借銀行存款30萬(wàn) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 30/（1+3%）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84784986
2021 06/06 13:31
你那開(kāi)收入發(fā)票是按30萬(wàn)開(kāi)的嗎
答疑蘇老師
2021 06/07 19:08
你好，發(fā)票按差額征稅來(lái)開(kāi)。
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