問題已解決
31日,經(jīng)計算,本月企業(yè)發(fā)生的增值稅進項稅額為58500元,發(fā)生的增值稅銷項稅額為84500元,已交本月的增值稅為20000元,結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅(無其他相關(guān)業(yè)務)
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1. 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 58500
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 58500
2. 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:
借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 84500
貸:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 84500
3. 結(jié)轉(zhuǎn)應繳納增值稅(即進、銷差額):
借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 84500-58500=26000
貸:應交稅費-未交增值稅 26000
4.實際交納時
借:應交稅費-未交增值稅 20000
貸:銀行存款 20000
2021 06/05 13:47
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