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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，我們公司去年暫估了成本72萬，今年實(shí)際收到了64萬發(fā)票，在匯算清繳時(shí)把差額做了調(diào)增處理，我該如何做賬務(wù)處理，是需要把去年暫估的紅沖從新按照實(shí)際的做嗎，那中間的差額如何處理，我有些繞不出來
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
什么時(shí)候收到的發(fā)票
2021 06/02 11:09
84785026 
2021 06/02 11:10
今年匯算清繳前
樸老師 
2021 06/02 11:18
那就 只調(diào)增八萬沒收到的哦
84785026
2021 06/02 11:19
是的是的，我對(duì)這一塊就不知道怎么賬務(wù)處理了，適用小企業(yè)準(zhǔn)則
樸老師
2021 06/02 11:32
那就原分錄負(fù)數(shù)紅沖
然后調(diào)增八萬就行了
84785026
2021 06/02 11:32
怎么調(diào)增，這塊分錄怎么做
樸老師
2021 06/02 11:36
就是暫估的原分錄負(fù)數(shù)紅沖
84785026
2021 06/02 11:37
負(fù)數(shù)怎么紅沖，
84785026
2021 06/02 11:37
對(duì)當(dāng)面有沒有什么影響
樸老師
2021 06/02 11:37
就是原分錄負(fù)數(shù)紅沖
沒什么影響
84785026
2021 06/02 11:38
我知道，我是說怎么紅沖，能不能直觀解決下問題。來來回回說這句話，我要是懂我就不問你了
樸老師
2021 06/02 11:42
你之前分錄怎么做的呢？我說了是原分錄負(fù)數(shù)紅沖
你不給我你的分錄我也沒法給你說的
84785026
2021 06/02 11:42
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估成本 貸:應(yīng)付賬款
樸老師
2021 06/02 11:44
那現(xiàn)在就可以
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－暫估負(fù)數(shù)
貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)
84785026
2021 06/02 11:45
這個(gè)我知道，然后按照按照實(shí)際的做，就會(huì)導(dǎo)致營(yíng)業(yè)成本負(fù)數(shù)多8萬，這塊怎么處理
樸老師
2021 06/02 11:49
按照收到的發(fā)票金額６４萬紅沖就行了
８萬直接納稅調(diào)整明細(xì)表里面調(diào)增
分錄就不用做了
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