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老師，你好，公司為管理人員租賃（租金全部由公司承擔）怎么做分錄？ 公司和個人部分分錄時需要分開嗎，個人承擔的社保是否需要計提？
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借管理費用福利費貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬貸，銀行存款。
2021 05/30 21:17
郭老師 
2021 05/30 21:17
你好，個人負擔的社保，在工資里面計提。
郭老師
2021 05/30 21:17
公司和個人部分分錄時需要分開嗎
這個是租金嗎？
84785044 
2021 05/30 21:19
是社保的分錄
郭老師
2021 05/30 21:20
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔的）
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔的）
貸銀行存款
84785044
2021 05/30 21:37
老師，公司為管理人員租賃房子（公司承擔所有租金）那直接借：管理費用-租賃費 貸：銀行存款 這樣做會計分錄和您前面所說的會計分錄做法有沒有什么不同，有沒有什么影響？
郭老師
2021 05/30 21:53
你好
你寫的是你們生產(chǎn)經(jīng)營用的，
給職工用的，做福利費里面。
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