問(wèn)題已解決

老師，為什么這的遞延所得稅資產(chǎn)是確認(rèn)的90*25%?不是應(yīng)該賬面和稅法之間的差額嗎？

84785030| 提問(wèn)時(shí)間：2021 05/28 16:48
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學(xué)堂答疑王老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
您好！ 賬面價(jià)值=原值-計(jì)提的減值準(zhǔn)備，商譽(yù)的原值是100，對(duì)商譽(yù)計(jì)提了10萬(wàn)元的減值準(zhǔn)備，商譽(yù)的賬面價(jià)值是90，免稅合并下，商譽(yù)的計(jì)稅基礎(chǔ)為0，由此產(chǎn)生暫時(shí)性差異，請(qǐng)你把課程對(duì)應(yīng)的內(nèi)容發(fā)完整給我，不然我都不知道事情的來(lái)龍去脈。
2021 05/28 17:24
84785030
2021 05/28 17:58
這個(gè)是靳老師的課程里面的關(guān)于應(yīng)稅合并和免稅合并的舉例 沒(méi)有具體的例題 僅思路分析? 這里講的是應(yīng)稅合并 不是應(yīng)該用會(huì)計(jì)的賬面和稅法標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較嗎？那這里的遞延所得稅資產(chǎn) 不是應(yīng)該用(100－90)*25%確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
學(xué)堂答疑王老師
2021 05/28 18:02
您好！ ? ? ? 我沒(méi)有靳老師課程的聽(tīng)課權(quán)限，你把發(fā)的這個(gè)截圖的前后三分鐘切換的畫面都截過(guò)來(lái)發(fā)給我看一下。
84785030
2021 05/28 18:13
就這些 都是思路分析? 免稅的承認(rèn)差異 但是不做賬 但是應(yīng)稅合并不是應(yīng)該減值后的賬面和稅法上的進(jìn)行對(duì)比 是這兩的差額確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎嗎？為什么靳老師是直接用的90*25%?
學(xué)堂答疑王老師
2021 05/29 08:59
您好！ ? ? ?應(yīng)該是10*25%不是90×25%。這個(gè)地方應(yīng)該是老師的筆誤。
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