免費(fèi)問(wèn)答

交稅后，成本票回來(lái)了該怎么做賬呢？

去稅務(wù)局修改 申請(qǐng)退稅

我的意思如果匯算清繳票沒(méi)有回來(lái)調(diào)增了。比如說(shuō)10月份票回來(lái)啦，該怎么做賬？

去稅務(wù)局申請(qǐng)修改的匯算清交。

那豈不是每次成本回來(lái)都要去修改匯算清繳

是的 為了不必要的麻煩五月底之前收回來(lái) 你們發(fā)生額最晚在12月份 五個(gè)月以?xún)?nèi)要回發(fā)票應(yīng)該不難

不太現(xiàn)實(shí)。我們只能催票，他不開(kāi)來(lái) 你也沒(méi)得辦法，而且業(yè)主沒(méi)給他撥款

那就沒(méi)辦法 匯算清繳調(diào)增

所以我問(wèn)的是匯算清繳調(diào)增后 后面發(fā)票回來(lái)成本的問(wèn)題

就是去稅務(wù)局申請(qǐng)退稅 看最后一條企業(yè)所得稅匯算清繳發(fā)票何時(shí)取得可以抵扣? 情形1:如果甲企業(yè)在2018年5月31日匯算清繳結(jié)束前,能夠取得該批原材料的發(fā)票,則可在2017年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)扣除. 政策依據(jù):根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問(wèn)題的公告》第六條規(guī)定,企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用,由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證,企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí),可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算;但在匯算清繳時(shí),應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證. 情形2:如果甲企業(yè)在2018年5月31日匯算清繳結(jié)束時(shí),仍未取得該批原材料的發(fā)票,匯算清繳時(shí)不得在稅前扣除.需要說(shuō)明的是"不得提前扣除的"僅僅是針對(duì)材料費(fèi),而不涉及其他材料結(jié)轉(zhuǎn)的成本.匯算清繳后取得發(fā)票時(shí),按照 "關(guān)于以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出的稅務(wù)處理問(wèn)題"規(guī)定進(jìn)行處理.案例中該筆費(fèi)用屬于2017年度的,對(duì)企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企業(yè)需做出專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)及說(shuō)明后,方可追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除.注意:追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過(guò)5年. 政策依據(jù):根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問(wèn)題的公告》第六條"關(guān)于以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出的稅務(wù)處理問(wèn)題"規(guī)定,根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定,對(duì)企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企業(yè)做出專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)及說(shuō)明后,準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除,但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過(guò)5年.企業(yè)由于上述原因多繳的企業(yè)所得稅稅款,可以在追補(bǔ)確認(rèn)年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度遞延抵扣或申請(qǐng)退稅

那這種情況。6月份票回來(lái)，是不是5yue當(dāng)期就不調(diào)增 ，反正6月票要回來(lái)，就不退稅了

按政策來(lái)說(shuō)不可以的