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為什么說預計負債的基礎為0呢
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預計負債的計稅基礎=賬面價值-未來可扣除的金額，所以是100-100=0
2021 05/28 08:45
84784989 
2021 05/28 08:46
好的，謝謝老師
84784989
2021 05/28 08:47
2020年應交所得稅怎么算呢
王老師1 
2021 05/28 08:51
學員您好，這是全部的題目了嗎？
應該這樣算：（720+80）*25%=200
84784989
2021 05/28 08:52
為什么要加80呢
王老師1
2021 05/28 08:54
80在會計上沒有做收入，但是企業(yè)所得稅上是要做收入的
84784989
2021 05/28 08:59
能把會計處理的分錄寫下嗎？謝謝
王老師1
2021 05/28 09:06
借：應收帳款 26
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）26
借：發(fā)出商品 120
貸：庫存商品 120
84784989
2021 05/28 09:08
貨賣完后，確認收入的分錄呢？
王老師1
2021 05/28 09:09
資金收回的可能性很低的時候會計上不滿足收入確認條件。除非有證據表明對方資金面好轉了才能確認收入，屆時
借：應收帳款 200
貸：主營業(yè)務收入 200
借：主營業(yè)務成本 120
貸：發(fā)出商品 120
84784989
2021 05/28 09:13
是不是只要商品發(fā)出了，就要確認收入？按照發(fā)出商品的成本計收入，交稅的時候再調，是嗎
王老師1
2021 05/28 09:14
您好，會計上如果資金收回的可能性很低，那不滿足收入確認條件，不能做收入的
但企業(yè)所得稅上是確認收入的，因為稅法上不管你能不能收回這件事
84784989
2021 05/28 09:18
還是沒懂，從哪里可以看出，會計上120做收入了。是 通過貸:庫存商品 120 ，看出來的嗎
王老師1
2021 05/28 09:19
您好，12月份會計上沒有做收入
借：應收帳款 26
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）26
借：發(fā)出商品 120
貸：庫存商品 120
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