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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)一下，第一問(wèn)中算長(zhǎng)投的賬面價(jià)值的時(shí)候，市價(jià)相當(dāng)于成本上升不是計(jì)入其他綜合收益-公允價(jià)值變動(dòng)嘛，為啥要先200*（1-25%）在乘以比例20%，而不是直接200*20%
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是這個(gè)樣子的，這里會(huì)形成那個(gè)暫時(shí)性差異，就公允和賬面的差異，同時(shí)也是你賬面和計(jì)稅口徑的差異，那么你這里考慮所得稅之后就按照凈額來(lái)確認(rèn)。
2021 05/23 15:32
84784994 
2021 05/23 15:36
我知道會(huì)形成差異啊，可是賬面價(jià)值那里跟計(jì)稅基礎(chǔ)那里應(yīng)該不影響吧
陳詩(shī)晗老師 
2021 05/23 15:39
賬面和計(jì)稅的話，你要確認(rèn)遞延所得稅啊，遞延所得稅就會(huì)減少你這里本身的一個(gè)金額。就比方說(shuō)你這里差異是兩百兩百的話，你確認(rèn)遞延所得稅的時(shí)候，你的200就會(huì)減少敵人所得稅部分啊。
84784994
2021 05/23 15:59
不是賬面和計(jì)稅形成差異的時(shí)候，這個(gè)時(shí)候才確認(rèn)遞延什么的嗎，現(xiàn)在在直接確認(rèn)賬面的時(shí)候就開始確認(rèn)啦嗎
陳詩(shī)晗老師
2021 05/23 16:17
比如公允200，賬面100
是不是資本公積100
形成遞延所得稅25
最終資本公積75
你就按75調(diào)整
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