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民間借貸賬務(wù)如何處理？利息高于銀行，匯算清繳時(shí)是否需要調(diào)增？

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2021 05/22 10:39
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借：銀行存款等科目，貸：其他應(yīng)付款。 利息高于銀行，匯算清繳時(shí)是需要對(duì)超過(guò)的部分做納稅調(diào)增處理的。
2021 05/22 10:40
84784958
2021 05/22 10:45
可以做現(xiàn)金收入10萬(wàn)嗎？
鄒老師
2021 05/22 10:45
你好，這個(gè)是借款，不是收入啊?
84784958
2021 05/22 10:56
不是，意思是不做銀行存款，做庫(kù)存現(xiàn)金
鄒老師
2021 05/22 10:57
你好，民間借貸的分錄是 借：銀行存款等科目，貸：其他應(yīng)付款。 借款的時(shí)候貸方不是庫(kù)存現(xiàn)金
84784958
2021 05/22 11:00
那利息怎么做？
鄒老師
2021 05/22 11:01
你好，借款利息 計(jì)提的時(shí)候，借：財(cái)務(wù)費(fèi)用等科目，貸：其他應(yīng)付款 支付的時(shí)候，借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款
84784958
2021 05/22 11:11
原始憑證是附合同嗎？
鄒老師
2021 05/22 11:11
你好，利息的原始憑證，是相關(guān)利息的發(fā)票，而不是合同?
84784958
2021 05/22 11:16
個(gè)人借款沒(méi)有發(fā)票呀？然后利息需要代扣代繳個(gè)稅嗎？
鄒老師
2021 05/22 11:20
你好，個(gè)人借款的本金是沒(méi)有發(fā)票的，利息才有發(fā)票 利息需要代扣代繳個(gè)稅
84784958
2021 05/22 11:20
利息也沒(méi)有發(fā)票要怎么處理？
鄒老師
2021 05/22 11:23
你好，做無(wú)票的利息支出，匯算清繳的時(shí)候做納稅調(diào)增處理?
84784958
2021 05/22 11:26
是不是可以讓個(gè)人去稅務(wù)大廳代開(kāi)利息發(fā)票？
鄒老師
2021 05/22 11:28
你好，是的，是可以的?
84784958
2021 05/22 12:15
非常感謝，對(duì)我很有幫助。
鄒老師
2021 05/22 12:28
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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