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問題已解決
您好，老師，請教您一下，小規(guī)模納稅人，增值稅與附加稅享受減免，比如說全免或免半，這減免的稅額是不是正常計提，然后減免部分計入營業(yè)外收入呀？
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同學，
先正常計提稅額，等季度再計算后轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。
2021 05/20 19:23
84784980 
2021 05/20 19:41
您好，老師，是季度末判斷是否滿足減免條件后，從應付稅費一城建稅/教育費附加/地方教育附加，轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入？還是申報繳納當月結(jié)轉(zhuǎn)呢？然后我計提計入營業(yè)稅金及附加，然后申報的時候金額又是0，然后營業(yè)稅金及附加有數(shù)正常嗎？
星河老師 
2021 05/20 20:20
同學，
計提的建稅/教育費附加/地方教育附加可以沖回，借 應交稅費 貸 稅金及附加。
按季度結(jié)轉(zhuǎn)增值稅減免到營業(yè)外收入。
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