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老師好，我想咨詢一下，是這樣的我開票空調安裝款9%稅率，來是13%的主材和輔材，可以抵扣嗎？應該怎樣開票，沒有涉稅風險。
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你好，可以的，沒有風險的
2021 05/19 13:43
84785035 
2021 05/19 13:45
老師有沒有稅法作為依托呢？
佟老師 
2021 05/19 14:10
這個沒有，正常你業(yè)務就可以的，你的材料也不是全部，只是一小部分
84785035
2021 05/19 14:16
實際上包含主設備、輔材和人工，人工費還是占很小一部分的，主要是主設備及輔材的發(fā)票進項是13，我成本可以自己隨便走嗎？我開的是9%的稅率，在發(fā)票系統(tǒng)里我的設備是沒有開票的，是不是稅務系統(tǒng)里還是保留著我的主設備沒有出庫呢。庫存是不是越來越多
佟老師
2021 05/19 14:20
你們屬于銷售并安裝空調？
84785035
2021 05/19 14:21
是的，老師
佟老師
2021 05/19 14:52
那你應該都是13%稅率的
84785035
2021 05/19 14:55
但是我看咱們實操里的課，也是開的9%的，但是成本核算的時候包含13%的輔材的成本呢
佟老師
2021 05/19 14:57
你是建筑企業(yè)，還是銷售空調
84785035
2021 05/19 15:03
我們公司是個工程公司，接了一個活是空調安裝工程，大包，包含空調主設備、輔材和人工費，所以很糾結，這票怎么開最有利
佟老師
2021 05/19 16:53
一般納稅人銷售外購機器設備的同時提供安裝服務，如果已經按照兼營的有關規(guī)定，分別核算機器設備和安裝服務的銷售額，安裝服務可以按照甲供工程選擇適用簡易計稅方法計稅。這樣開具是正確的
84785035
2021 05/19 17:28
收到，謝謝老師
佟老師
2021 05/19 17:30
不客氣祝您學習愉快！
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