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問(wèn)題已解決
公司是小微企業(yè)，一般納稅人，由于是初學(xué)者，福利費(fèi)直接記入管理費(fèi)用-福利費(fèi)，沒(méi)有計(jì)提應(yīng)付職工薪酬，去年只有兩筆福利費(fèi)，支付時(shí)借管理費(fèi)用-福利費(fèi)7200,貸庫(kù)存現(xiàn)金7200,匯算清繳福利費(fèi)等于應(yīng)付職工薪酬的二科目福利費(fèi)，現(xiàn)在管理費(fèi)用有福利費(fèi)，但應(yīng)付
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匯算清繳的福利費(fèi)，要按費(fèi)用下面的福利費(fèi)統(tǒng)計(jì)歸集的
2021 05/19 10:34
84784997 
2021 05/19 10:39
就是我的管理費(fèi)用的明細(xì)福利費(fèi)7200,但應(yīng)付職工薪酬的福利費(fèi)沒(méi)有，全年的福利費(fèi)7200沒(méi)有超標(biāo)，那職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中的職工福利費(fèi)支出那欄該填賬載金額多少，實(shí)際發(fā)生額多少？
辜老師 
2021 05/19 11:01
你賬載金額、實(shí)際發(fā)生額還是要填列7200的
84784997
2021 05/19 11:09
稅收金額為零嗎？
84784997
2021 05/19 11:31
匯算清繳的福利費(fèi)，是按照管理費(fèi)用的福利費(fèi)加上銷售費(fèi)用的福利費(fèi)，再加上應(yīng)付職工薪酬的福利費(fèi)之和填寫(xiě)的福利費(fèi)嗎？
辜老師
2021 05/19 11:35
稅收金額就是工資總額的14%，沒(méi)有超過(guò)限額就是實(shí)際發(fā)生額
84784997
2021 05/19 13:16
我這樣理解對(duì)嗎？
辜老師
2021 05/19 15:21
按照管理費(fèi)用的福利費(fèi)加上銷售費(fèi)用的福利費(fèi)合計(jì)數(shù)填列
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