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實(shí)務(wù)
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老師，您好，請問小微企業(yè)出售使用過的皮卡車具體操作流程要怎樣？
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你好 ，這小規(guī)模嗎，購買方是需要你們開專票嗎，沒有你們開1% 銷售使用過皮卡車 就可以之后拿這個去二手車交易大廳換二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票，要求對方按這個金額去開，不能開別的，按這個去過戶，就可以，
2021 05/18 11:03
84784994 
2021 05/18 11:17
購買方是個人，公司是委托二手車行進(jìn)行交易的，下一步公司該怎樣作呢？
maize老師 
2021 05/18 11:23
這個對應(yīng)你申報交稅就可以， 是一般納稅人還是小規(guī)模
84784994
2021 05/18 11:36
小規(guī)模納稅人。
maize老師
2021 05/18 11:45
小規(guī)模這個享受季度不超過45萬免增值稅優(yōu)惠，按這個做分錄，申報填寫10欄就可以
轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ? 累計(jì)折舊
? ? ?貸：固定資產(chǎn)原值
2.清理發(fā)生收入、費(fèi)用、和應(yīng)納稅額
(1)清理收入
借：銀行存款
? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理??應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
? ? ?貸：營業(yè)外收入，享受季度不超過45萬免增值稅優(yōu)惠，
3.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理，固定資產(chǎn)清理科目余額結(jié)轉(zhuǎn)為0。
借：營業(yè)外支出
? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理
或借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ? ?貸：營業(yè)外收入
84784994
2021 05/18 11:47
車行和購買方已去開二手 車銷售統(tǒng)一發(fā)票，但公司沒開發(fā)票，下一步怎樣呢？公司還需要開票嗎。
maize老師
2021 05/18 11:52
做無票收入去申報就可以，不需要再開發(fā)票
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