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企業(yè)2020年匯算清繳時，發(fā)現(xiàn)19年多計提了費用，但是19年匯算清繳時未調(diào)增，請問要在2020年度匯算清繳時進行調(diào)增嗎？企業(yè)是小企業(yè)會計準(zhǔn)則
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你好需要去改之前年報，不能20年納稅調(diào)增，之前有學(xué)員反饋過，問稅局，稅局要求改之前年報
2021 05/17 19:03
84784999 
2021 05/17 19:33
為什么要改年報？我當(dāng)年不交企業(yè)所得稅的。如果改要怎么改呢？
maize老師 
2021 05/17 19:50
按權(quán)責(zé)發(fā)生制 ，你這個是19年費用所算，需要納稅調(diào)增，，納稅調(diào)整表，扣除下面其他賬載金額你多計提，稅收金額為0?
84784999
2021 05/17 20:25
19年已經(jīng)匯算清繳過了，你上面說不能在20年納稅調(diào)增，那我現(xiàn)在怎么去調(diào)整19年費用
maize老師
2021 05/17 20:32
去改之前年報這個，19年，納稅調(diào)整表，扣除下面其他賬載金額你多計提，稅收金額為0??
84784999
2021 05/17 20:36
現(xiàn)在還可以改19年匯算清繳的納稅申報表嗎？
maize老師
2021 05/17 20:40
20年年報沒有報，你可以自己系統(tǒng)更正申報，
maize老師
2021 05/17 20:40
可以，這個之前學(xué)員反饋說可以，
84784999
2021 05/17 21:14
那會不會產(chǎn)生稅收滯納金
maize老師
2021 05/17 22:02
那需要看調(diào)增之后出來應(yīng)補退稅額大于之前不，大于之前會有滯納金
84784999
2021 05/17 23:05
我們當(dāng)年的未分配利潤是負的，調(diào)增要這筆費用，利潤也是負的，不用交所得稅的。那是不是不會產(chǎn)生滯納金
maize老師
2021 05/18 06:07
不是看賬上未分配利潤，是看你主表應(yīng)納稅所得額這個，是不是負數(shù)負比你納稅調(diào)增金額大 ，我的意思是這個是-10000 ，你納稅調(diào)增只有900 ，是不是這樣 ，這樣不需要交稅，調(diào)之后也不需要交，是的，這個不會產(chǎn)生滯納金這個
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