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以前年度的所得稅在今年補(bǔ)交了一點(diǎn)滯納金和所得稅，分錄怎么做？

84784962| 提問時間：2021 05/17 14:50
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師
你好，補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計(jì)提稅款時 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。 2、補(bǔ)交稅款時 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2021 05/17 14:50
紫藤老師
2021 05/17 14:51
滯納金 借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款 同時調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。
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