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年底忘記計提企業(yè)所得稅怎么辦
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你好，次年補計提就可以
企業(yè)會計準則，計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
補交稅款時
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
實務(wù)中中，不想影響本年凈利潤，就按這個做?小企業(yè)會計準則 借：利潤分配一未分配利潤
貨：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅
繳納時：借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅
貨：銀存
小準則：借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
補交稅款時
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
?
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2021 05/17 14:00
84784955 
2021 05/17 14:16
不想影響本年凈利潤，是按照這些步驟4個分錄都要有嗎？
補計提分錄
1、借：利潤分配一未分配利潤
貨：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅
2、繳納時：借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅
貨：銀存
3、借：所得稅費用貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
4、補交稅款時
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
maize老師 
2021 05/17 14:23
小準則做這個借：利潤分配一未分配利潤
貨：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅
2、繳納時：借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅
貨：銀存
84784955
2021 05/17 14:29
那這種就不用去調(diào)整去年的賬了嘛，所得稅匯算清繳有沒有影響？
maize老師
2021 05/17 14:37
不需要，不影響匯算清繳，
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