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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司一輛面包車(chē)準(zhǔn)備賣(mài)掉重新買(mǎi)，同時(shí)賣(mài)掉時(shí)候還要保留原來(lái)號(hào)碼牌照，要開(kāi)票給個(gè)人，這個(gè)賣(mài)面包車(chē)怎么入賬呢？
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之前做了固定資產(chǎn)嗎？
2021 05/12 15:59
84784978 
2021 05/12 17:06
做了固定資產(chǎn)
郭老師 
2021 05/12 17:18
借固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊，貸固定資產(chǎn)，借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)，然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益。
84784978
2021 05/13 09:50
車(chē)子原價(jià)3.5萬(wàn)，折舊都提完了，現(xiàn)在殘值還有1500元，車(chē)子賣(mài)了800元轉(zhuǎn)公司賬戶，這800元還要開(kāi)普票給對(duì)方個(gè)人，老師，這個(gè)怎么做賬的？
郭老師
2021 05/13 09:53
你好，可以開(kāi)發(fā)票，也可以不用開(kāi)的。
郭老師
2021 05/13 09:53
借固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊，貸固定資產(chǎn)，借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)，然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益。
84784978
2021 05/13 11:53
老師您做的這個(gè)分錄我沒(méi)明白，可以把我上面列的金額帶入嗎？
84784978
2021 05/13 11:53
開(kāi)票是為了保留原來(lái)車(chē)牌的號(hào)碼，因?yàn)樯婕斑^(guò)戶，所以購(gòu)車(chē)的那個(gè)人要我們開(kāi)普票給他
郭老師
2021 05/13 11:56
你好，你的固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊做了多少？
84784978
2021 05/13 11:57
借：固定資產(chǎn)清理 33500，貸固定資產(chǎn)33500？借：銀行存款800，貸固定資產(chǎn)清理（800/1.13*0.13） 資產(chǎn)處置損益 800-（800/1.13*0.13）？這樣嗎？
84784978
2021 05/13 11:59
那開(kāi)票呢？
郭老師
2021 05/13 12:04
折舊沒(méi)有紅沖
你折舊了金額多少？這個(gè)車(chē)折舊金額是多少？
84784978
2021 05/13 13:08
車(chē)子原價(jià)36279.38，已提折舊34465.41，只剩殘值1813.97
郭老師
2021 05/13 13:09
借固定資產(chǎn)清理1813.97
累計(jì)折舊34465.41
貸固定資產(chǎn)。36279.38
郭老師
2021 05/13 13:10
借銀行存款800貸固定資產(chǎn)清理800/1.13
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
84784978
2021 05/13 13:48
哦，老師，那開(kāi)票不做應(yīng)收帳款-個(gè)人嗎？還有固定資產(chǎn)清理科目借方余額，我們是小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，最后轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出是嗎？
郭老師
2021 05/13 13:52
這個(gè)錢(qián)你們收到了嗎？13:10，我給你寫(xiě)了借銀行存款，這個(gè)是收到錢(qián)的。
郭老師
2021 05/13 13:52
固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益，
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以放到營(yíng)業(yè)外收支。
84784978
2021 05/13 13:53
老師，我們開(kāi)票呢，是不是這樣借應(yīng)收賬款-個(gè)人 800 貸固定資產(chǎn)清理800/1.13 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。收到錢(qián)之后借銀行 貸應(yīng)收，我想知道的是開(kāi)票這張票做賬貸方貸其他業(yè)務(wù)收入還是固定資產(chǎn)清理？
郭老師
2021 05/13 13:56
是的，是這么做的。固定資產(chǎn)清理。
84784978
2021 05/13 13:57
好的，謝謝老師
郭老師
2021 05/13 14:00
不用客氣，工作愉快。
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