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老師您好，我發(fā)放4月工資時候是按照個稅申報系統(tǒng)的稅前工資發(fā)放的，沒有扣除員工個人應(yīng)該承擔的個稅社保公積金，那現(xiàn)在做計提4月工資分錄怎么做？以及發(fā)放工資分錄怎么做？
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你好，與平常的工資計提一樣，多發(fā)的個稅及公積金下月再扣回來
2021 05/11 15:57
84784962 
2021 05/11 16:01
好的，意思是計提與發(fā)工資分錄與往常一樣，我下次發(fā)工資把這次給員工們墊付的個稅社保公積金扣除再打到卡上就行對吧？
汪晨老師 
2021 05/11 16:04
你好，是的，是這個意思的。
84784962
2021 05/11 16:05
好的謝謝老師
汪晨老師
2021 05/11 16:06
不客氣，滿意請給予五星好評
84784962
2021 05/11 16:11
老師，那我計提社保分錄借管理費用社保貸應(yīng)付職工薪酬-社保(企業(yè)社保)銀行扣社保時候，借應(yīng)付職工薪酬社保(企業(yè)?個人)貸銀行存款，這樣分錄對嗎？
84784962
2021 05/11 16:14
是之前審計給我們看過賬，給我這個分錄做參考的，還有發(fā)工資分錄她給的是?
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸應(yīng)付職工薪酬-社保(個人部分)
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
貸銀行存款
這些分錄對嗎？
汪晨老師
2021 05/11 16:14
扣款分錄錯的，個人部分通過其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款科目核算
84784962
2021 05/11 16:27
那我今年前幾個月賬里的扣款分錄都做錯了，應(yīng)該怎么調(diào)整，
汪晨老師
2021 05/11 16:30
反結(jié)賬重新做即可
84784962
2021 05/11 16:34
那會不會影響之前的財務(wù)報表數(shù)據(jù)？因為一季度交過所得稅
汪晨老師
2021 05/11 16:34
你好，沒關(guān)系，匯算清繳多退少補
84784962
2021 05/11 16:43
老師您好，那我們是比如5月發(fā)放4月的工資，屬于4月份的社保和公積金是4月中旬扣款的，那么我們的個人社保個人公積金是對應(yīng)其他應(yīng)付款還是其他應(yīng)收款？
84784962
2021 05/11 17:12
那我改動前幾個月的賬，去年12月發(fā)工資分錄在今年1月賬里個人扣款分錄也做錯了需要改嗎？會影響2020年度的所得稅匯算清繳嗎？
汪晨老師
2021 05/11 17:55
1，用其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款都可以。2，都需要改，重新出具即可，不影響。
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