00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
我怎么區(qū)分什么時(shí)候用成本價(jià) 什么時(shí)候用出售價(jià) 自產(chǎn)對(duì)職工發(fā)福利視同銷售都是用售價(jià)嘛？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，
外購產(chǎn)品用于福利，用成本價(jià)。
自產(chǎn)產(chǎn)品用于福利，是用售價(jià)。
這里用售價(jià)的。
2021 05/09 22:26
84785025 
2021 05/09 22:29
其他科目還有涉及用成本價(jià)和售價(jià)的區(qū)別嗎？
王曉老師 
2021 05/09 22:30
應(yīng)付職工薪酬的對(duì)方科目，是成本費(fèi)用，和應(yīng)付職工薪酬的計(jì)算方法一樣。
84785025
2021 05/09 22:32
老師 有例題嗎？ 沒太懂
王曉老師
2021 05/09 22:39
您好
可以用這道選擇題。
分錄
借管理費(fèi)用等113000
貸應(yīng)付職工薪酬113000
應(yīng)付職工薪酬用售價(jià)，所以對(duì)方科目管理費(fèi)用也用售價(jià)。
84785025
2021 05/09 22:41
不是這個(gè)意思 就是其他資產(chǎn)類負(fù)債類的在計(jì)算題時(shí)還用售價(jià)成本價(jià)的情況嗎？
王曉老師
2021 05/09 22:50
一般只有應(yīng)付職工薪酬的。
84785025
2021 05/09 22:55
老師 這題如果貸方有余額是表示什么意思？
王曉老師
2021 05/09 22:59
您好
是指轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)該交的增值稅。
84785025
2021 05/09 23:02
老師這題是自產(chǎn)的為什么按成本價(jià)？
84785025
2021 05/09 23:04
還有上一個(gè)問題的金融商品增值稅是不能流轉(zhuǎn)下年抵扣是不？
王曉老師
2021 05/09 23:12
您好
對(duì)外捐贈(zèng)，不確認(rèn)收入，新收入準(zhǔn)則規(guī)定，沒有收到對(duì)價(jià)的，不算收入。
用自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)福利，表面看沒收到對(duì)價(jià)，其實(shí)收到了員工的服務(wù)，有對(duì)價(jià)的，可以確認(rèn)收入。
是的，不可以結(jié)轉(zhuǎn)下年。
84785025
2021 05/09 23:15
老師 我不明白為什么第二個(gè)答案對(duì)了 我知道第一個(gè)答案是錯(cuò)的 因?yàn)闆]有收入 剛才不是說 外購的用于福利的話是按成本價(jià)嘛 但是為什么轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額的時(shí)候按銷售價(jià) 我徹底蒙了
王曉老師
2021 05/09 23:31
您好
1.是否確認(rèn)收入，根據(jù)收入準(zhǔn)則來確定。
2.銷項(xiàng)稅額的計(jì)算，用成本還是售價(jià)，按照稅法的規(guī)定來。
稅法規(guī)定，自產(chǎn)或者外購的商品，用于投資，分配，贈(zèng)送，需要視同銷售，也就是用售價(jià)計(jì)算銷項(xiàng)稅額。
84785025
2021 05/09 23:33
老師 那投資分配贈(zèng)送外購產(chǎn)品用于投分贈(zèng)用成本價(jià)。 自產(chǎn)產(chǎn)品用于投分贈(zèng)，是用售價(jià) 是對(duì)的嗎
84785025
2021 05/09 23:34
確認(rèn)收入
王曉老師
2021 05/09 23:37
您好，我剛才說了呀，都是用售價(jià)計(jì)算銷項(xiàng)稅。
稅自產(chǎn)或者外購的商品，用于投資，分配，贈(zèng)送，需要視同銷售，也就是用售價(jià)計(jì)算銷項(xiàng)稅額。
84785025
2021 05/09 23:37
不是稅 是收入
84785025
2021 05/09 23:39
投分贈(zèng)確認(rèn)營(yíng)業(yè)外支出科目時(shí)也是按外購產(chǎn)品用于投分贈(zèng)用成本價(jià)。 自產(chǎn)產(chǎn)品用于投分贈(zèng)，是用售價(jià) 是對(duì)的嗎
王曉老師
2021 05/09 23:39
那需要分別討論的，用于贈(zèng)送，無論外購還是自產(chǎn)，都是白給別人的，沒有收到任何對(duì)價(jià)，都不確認(rèn)收入。
王曉老師
2021 05/09 23:40
投資，會(huì)獲得股權(quán)，獲得了對(duì)價(jià)，所以要確認(rèn)收入的。
王曉老師
2021 05/09 23:41
分配，還沒遇到過，用產(chǎn)品分配的例子。
總之，這里嚴(yán)格按照收入準(zhǔn)則來確認(rèn)。
84785025
2021 05/09 23:42
考試很少出這3種情況的收入確認(rèn)吧？
王曉老師
2021 05/09 23:43
是的是的，很少出現(xiàn)的。
閱讀 1430
描述你的問題，直接向老師提問
264
意見反饋
