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老師，20年審計調(diào)整了一筆費(fèi)用，當(dāng)時是多打款項，不應(yīng)該確認(rèn)費(fèi)用的，那我現(xiàn)在匯算清繳時候調(diào)增，然后我在21年調(diào)一下賬可以嗎？讓他們寫個情況說明？
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您好，這個是可以的，您可以通過以前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行調(diào)整
2021 05/06 12:44
84785011 
2021 05/06 13:17
老師那我現(xiàn)在還沒匯算，那我叫對方現(xiàn)在開票過來可以嗎？備注寫去年停車費(fèi)。因為已經(jīng)確認(rèn)費(fèi)用了。
84785011
2021 05/06 13:22
老師我有個疑問，如果我放到現(xiàn)在的話，那這個還能開專票嗎？這個怎么抵扣？就是費(fèi)用直接確認(rèn)在去年，但是現(xiàn)在開專票這個抵扣怎么弄？
依旖老師 
2021 05/06 14:07
您好，現(xiàn)在開票過來是可以扣除的
依旖老師
2021 05/06 14:09
只要在匯算清繳前取得了上年費(fèi)用的發(fā)票都是可以抵扣的，不需要納稅調(diào)整
依旖老師
2021 05/06 14:09
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84785011
2021 05/06 14:56
不是老師，可以扣除那這個進(jìn)項稅該怎么處理呢？我做費(fèi)用的時候是含稅的?，F(xiàn)在開過來我知道匯算之日前開過來都可以不用調(diào)整。
依旖老師
2021 05/06 15:06
您好，通過以前年度損益調(diào)整科目轉(zhuǎn)出來
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：期初未分配利潤
? ? ? 期初盈余公積
84785011
2021 05/06 15:21
就是貸未分配利潤和盈余公積。做在開票這一期里面。把進(jìn)項轉(zhuǎn)出來。等于是去年的費(fèi)用已經(jīng)全額入了。現(xiàn)在只要做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出即可。即不能再做抵扣稅也不能再做費(fèi)用。
依旖老師
2021 05/06 16:04
對的，您的理解正確
84785011
2021 05/06 16:34
謝謝老師
依旖老師
2021 05/06 16:58
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