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稅法折舊5000/20是什么意思啊，利潤10000不是已經(jīng)減去了折舊的金額嗎，為什么這里還要減。其他綜合收益為什么計借方，不應該是貸方嗎，為什么他要單獨拎出來的
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您好
利潤10000，是會計口徑利潤，會計上按照公允模式計量，沒有提折舊的。
資產(chǎn)賬面＞計稅基礎，產(chǎn)生遞延所得稅負債，所以貸遞延所得稅負債，借其他綜合收益。
轉換日增值，計入其他綜合收益，不影響所得稅費用，需要單獨提出來。
2021 05/02 13:38
84785027 
2021 05/02 13:47
稅法上計提折舊，不是應該是利潤加折舊嗎，怎么是利潤減折舊，怎么理解
王曉老師 
2021 05/02 13:49
原來會計沒有提折舊，計算出利潤10000，稅法認為要提折舊，計入費用，會使利潤減少。
84785027
2021 05/02 13:50
所得稅費用我可不可以理解為不需要調整的金額10000*0.25這么算就可以了，我看第一第二題的所得稅都是2500
王曉老師
2021 05/02 14:25
您好
是的，可以這么理解的。
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